Как открыть бизнес по онлайн-обучению: пошаговая инструкция

Прежде чем перейти к основной теме статьи, вкратце поясним, что из себя представляет онлайн-обучение и является ли такая деятельность образовательной.

Образовательная деятельность – деятельность по реализации образовательных программ.

Образовательная программа – это в первую очередь комплекс основных характеристик образовательного процесса: сроки, предметы, график обучения, способы и условия оценки результатов. Также образовательной программой можно назвать документацию, в которой отражено содержание, объем и результаты обучения.

Отнесение онлайн-обучения к образовательной деятельности имеет значение только для получения лицензии.

Получать лицензию на онлайн-обучение нужно обязательно, если соблюдаются три основных условия:

• Обучение производится по программе.

  То есть, обучение ведется по утвержденному плану с расписанием занятий.

  Разовые онлайн-уроки, консультации и репетиторство под это условие не подпадают.

• По итогам обучения выдают документ об образовании. В нем указывается: какие дисциплины сдал обучающийся, за сколько часов освоил программу.

• Обучение осуществляет организация или ИП с наемными работниками (преподавателями).

Компании и ИП, привлекающие для оказания услуг наемных работников (преподавателей), должны получить лицензию на оказание образовательных услуг.

При этом образовательная деятельность ИП должна обязательно фигурировать в ЕГРИП. Т.е. в реестре нужно указать соответствующий код ОКВЭД.

Например, 85.41 «Образование дополнительное для детей и взрослых», 85.42 «Образование профессиональное дополнительное» или более точные коды, их можно посмотреть в справочнике.

Чтобы открыть бизнес по онлайн-обучению нужно пройти такой алгоритм:

1. Выбрать организационно-правовую форму.

2. Определить коды ОКВЭД.

3. Выбрать режим налогообложения.

4. Получить лицензию (при необходимости).

5. Оформить сотрудников-преподавателей (при необходимости).

6. Подключить онлайн-кассу.

7. Создать сайт и подключить оплату на нем.

Можно рассмотреть 3 варианта организации бизнеса.

Оптимальный вариант для физических лиц, которые планируют работать в одиночку и которым не нужна лицензия.

Но они не могут выдавать документ об образовании официального образца. Зато могут, например, по окончании обучения выдать именной сертификат, подтверждающий прохождение курса или прослушивание вебинара.

Статус предпринимателя понадобится для тех, кто:

• не вписывается в годовой лимит 2,4 млн руб.;

• решил нанять сотрудников;

• хочет получить лицензию.

Для регистрации в качестве ИП нужно будет заполнить заявление по форме № Р21001 и оплатить госпошлину.

Разберемся с плюсами и минусами ИП в таблице.

Читайте также статью о том, как ИП нанять сотрудника.

Самая сложная форма организации бизнеса по онлайн-обучению. Актуальна, если бизнес планируется вести вместе с партнером и (или) привлекать инвестиции для его дальнейшего развития.

В общей сложности плюсы и минусы регистрации ООО выглядят так:

При регистрации бизнеса нужно выбрать один основной ОКВЭД и неограниченное количество дополнительных.

Например, основной код – 85.41 (Образование дополнительное детей и взрослых), а дополнительный 62.02 (Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий). Код должен содержать минимум 4 знака.

Для деятельности по онлайн-обучению подойдут следующие коды ОКВЭД:

Также существует перечень дополнительных ОКВЭД, которые можно выбрать в качестве основных.

Можно выбрать одну из 5 систем налогообложения.

Самозанятость может применяться как обычными физлицами, так и ИП. На этом режиме действует освобождение от уплаты страховых взносов, сдачи отчетности (кроме отчетов Росстат для ИП), применения ККТ.

Самозанятому остается лишь раз в месяц зайти в приложение и оплатить налог за прошлый месяц до 28 числа, либо настроить автоплатеж и налог будет сам списываться с карты ежемесячно.

Как работать с приложением «Мой налог» — регистрировать доход, выставлять чеки и счета, мы рассказывали в этой статье.

Применять ПСН могут только ИП при условии, что выбранный вид деятельности доступен для применения в регионе, где он будет вестись.

Для онлайн-обучения, которое, по сути, ведется удаленно и не имеет привязки к территории, субъект РФ следует выбирать по месту постоянной прописки ИП. Стоимость патента зависит от региона и количества наемных работников.

На ПСН нет отчетности, но нужно уплачивать страховые взносы, которые можно зачесть в счет стоимости патента. Также ИП на ПСН должны вести учет доходов в соответствующей книге.

На ПСН есть ограничения по доходу (не более 20 млн руб. в год) и сотрудникам (не более 15 человек).

Патент можно получить на срок от месяца до года и стоимость его будет зависеть от срока, на который взят патент.

Читайте также Розница и грузоперевозки остаются на ПСН, но лимит снижают: обзор поправок в НК-2026 по патенту.

Могут применять и ИП, и ООО. Налог уплачивают по ставке 6%, если выбран объект «Доходы» и 15%, если выбран объект «Доходы минус расходы».

На УСН налог рассчитывается либо с полученного дохода (объект «доходы») либо с чистой прибыли (объект «доходы минус расходы»).

Кроме того, с 2026 года при превышении лимита в 20 млн руб. организациям и ИП на УСН придется уплачивать НДС. Упрощенцы могут выбрать пониженные ставки(5 и 7%) с такими лимитами по выручке:

• 5% – с 20 до 272,5 млн руб.;

• 7% – с 250 до 490,5 млн руб.

Или выбрать общие ставки — 10 или 22% с возможностью применения вычетов.

На УСН нужно уплачивать страховые взносы и сдавать отчетность (раз в год). Платежи на упрощенке платятся по итогам: 1 квартала, полугодия, 9 месяцев (авансы) и налог по итогам года.

Организации и ИП на УСН должны также вести КУДиР.

Оно подается либо при регистрации бизнеса, либо в течение 30 дней после нее.

Также перейти на УСН или поменять объект налогообложения можно с нового календарного года, для этого до 31 декабря текущего года нужно подать заявление о переходе на упрощенку или смене объекта налогообложения. Переход на УСН в середине года невозможен.

Лимиты для применения УСН в 2026 году: доходы – не более 490,5 млн руб. (с учетом корректировки на ежегодный коэффициент-дефлятор), численность персонала – до 130 человек, остаточная стоимость ОС – не более 218 млн руб.

Чтобы перейти на УСН в 2026 году доход компании или ИП за 9 месяцев должен быть не более 337,5 млн.

На АУСН не нужно платить страховые взносы, сдавать отчетность, в том числе и за сотрудников, вести КУДиР, самостоятельно рассчитывать налог. Его ИФНС рассчитывает сама на основании данных, полученных от онлайн-кассы и банков.

Ставка по налогу составляет 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы». Платится он ежемесячно.

Применять АУСН могут ООО и ИП с численностью сотрудников не более 5 человек, доходом не более 60 млн руб. и остаточной стоимостью ОС не более 150 млн руб.

Проверить, подходит ли ваш бизнес под АУСН, можно в чек-листе «Клерка».

На этом режиме высокая налоговая нагрузка: нужно уплачивать налог на прибыль и НДС. Также нужно сдавать ежеквартальные декларации по этим налогам. Зато на ОСНО нет лимитов по численности работников и доходу.

Чаще всего ОСНО выбирают ООО — этот режим подходит для крупного бизнеса. А ИП чаще используют УСН, ПСН и АУСН.

Лицензию на ведение образовательной деятельности выдает Рособрнадзор или региональные ведомства по контролю образования.

Для ее получения нужно подготовить заявление, оплатить госпошлину и направить документы в соответствующее ведомство.

С перечнем необходимых документов можно ознакомиться на сайте Рособрнадзора или в постановлении Правительства от 18.09.2020 № 1490.

Способ оформления сотрудников зависит от того, какую систему налогообложения применяет бизнесмен и от того, как оказываются услуги.

Если планируется привлекать преподавателей на разовые онлайн-курсы или вебинары, то с ними оптимально заключать договоры ГПХ, а для постоянного сотрудничества выбора нет – только трудовой договор.

Стоит сказать лишь о том, что за наемных сотрудников ИП и ООО должны уплачивать в бюджет НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать отчетность.

Необходимость применения онлайн-кассы зависит от режима налогообложения и формы бизнеса. Все организации обязаны применять ККТ, освобождение для них не предусмотрено.

Могут не применять ККТ ИП на НПД и самозанятые. Также по п. 2.1 ст. 2 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ освобождены от использования:

Он должен иметь название, номер и реквизиты, установленные абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ.

• Открыть расчетный счет (для ООО – обязательно, для ИП – по желанию).

Выбор банка остается за предпринимателем. Стоит обратить внимание на размер регулярной платы по тарифу (абонентская плата), что в нее входит, на комиссии за переводы на карты физлиц (важно, если придется перечислять гонорары преподавателям или получать наличные для других текущих расходов).

• Создать сайт и подключить онлайн-оплату.

Можно обойтись и без этого – вести группу / аккаунт в соцсетях, сделать простой сайт-визитку. Но вот прием платежей все равно придется организовать.

Важно соблюдать законодательство и выдавать клиентам чек онлайн-кассы. Последняя может быть облачной.

Это значит, что она будет расположена где-то далеко от вас – у партнера, с которым вы заключите договор и будет передавать чеки клиентов виртуально (в смс, по электронной почте, в мессенджерах). Так обычно и работают сервисы по приему платежей в сети.

• Разместить на сайте договор оферты, согласие на обработку персональных данных и пользовательское соглашение.

Это необходимо, чтобы пользователи сайта, клиенты знали условия работы с вами, получения услуг, оплаты и обработки их персональных данных.