6-НДФЛ

Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал в 1С

Отвечаем на вопрос: «В Раздел 2 должны попадать только те доходы, которые выплачены. Но в 1С как только начисляешь зарплату – суммы сразу попадают во второй раздел. Почему так происходит?» Даем инструкцию, как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал в программе 1С.
Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал в 1С
Иллюстрация: freeoik/freepik

Давайте разбираться, как работают программы 1С и в какой момент включают суммы полученного дохода в отчет 6-НДФЛ.

По новым правилам, действующим с 2023 года, датой получения дохода для заработной платы является день её выплаты.

А это значит, что пока доход не выплачен, для целей налогового учета по НДФЛ он не существует и в 6-НДФЛ отражаться не должен.

Но в программы 1С изначально был заложен совсем другой механизм, быстро отказаться от которого и все переделать невозможно.

Начисленная зарплата, действительно, попадает в Раздел 2 до момента её выплаты, но при заполнении отчета программа учитывает такое важное поле, как «Дата выплаты».

Помимо НДФЛ в 1С бухгалтеров также просит начальство вести управленческий учет и выгружать данные для отчетов. Как это правильно делать рассказали эксперты в курсе по управленку в 1С. Получите удостоверение с внесением в ФИС ФРДО.

Оформить курс в рассрочку

Это поле есть в документах начисления зарплаты, отпускных, больничных и др. И до момента проведения выплаты именно от этого поля зависит:

  • в 6-НДФЛ за какой период попадут начисленные суммы;

  • за какие периоды будут применены налоговые вычеты при расчете.

Раньше этот реквизит не был настолько важен и ему не уделяли так много внимания, поэтому многие продолжают заполнять его небрежно, часто оставляя то значение, которое программа подставила по умолчанию. И это выливается в ошибки.

В качестве даты выплаты нужно обязательно указывать реальное значение.

Если пока вы не знаете, когда будет выплата, то после прояснения ситуации обязательно вернитесь в документы начисления и поставьте верную дату.

Если планируемая дата выплаты и фактическая оказываются в разных месяцах, то на текущих релизах 1С это приводит к ошибкам в расчете НДФЛ!

Кстати, а если заработную плату и иные доходы вообще не выплачивали в течение 1 квартала, то как будет выглядеть отчет 6-НДФЛ?

Он будет нулевым!

А все планируемые даты выплаты для автоматического заполнения отчета должны быть за пределами 1 квартала.

Комментарии

2
  • t.topina

    Планируемая дата это что-то... Вот у нас, например, часть выплатили 31.03.23, а часть 03.04.23...что туда ставить?

  • Рент

    У меня есть предположение что все промежуточные выплаты з/п оформляются документом "Выплата аванса", а последняя закрывающая выплата документом "Выплата зарплаты" и тогда в начислении нужно указывать дату именно последней закрывающей выплаты. Тогда по логике по датам и суммам должно быть корректное разнесение.