Условия примера
15.01.2024 организация — поставщик реализовала товары в адрес покупателя на сумму 500 000,00 рублей. По условиям договора с покупателем оплата товара осуществляется после отгрузки товара.
30.01.2024 покупатель прислал письмо, в котором сообщает, что оплату товаров произведет за него организация — третье лицо, и просит зачесть данную оплату в счет оплаты его задолженности.
На дату получения письма от покупателя в учете поставщика (ОСВ по счету 62) числится дебиторская задолженность покупателя в сумме 500 000,00 рублей:
Шаг 1 — оплата от третьего лица за покупателя
31.01.2024 поступила оплата от организации — третьего лица за покупателя.
Поступление оплаты отразим документом «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и касса» — подраздел «Банк» — «Банковские выписки».
В документе «Поступление на расчетный счет» вид операции укажем «Прочие расчеты с контрагентами».
Плательщика укажем — организацию — третье лицо.
Договор — это будет письмо от покупателя.
Счет расчетов и счет авансов — 76.09.
В движениях документа видим следующую проводку:
ДТ 51–КТ 76.09 — поступила оплата от третьего лица.
Сформируем ОСВ по счету 76.09, в которой отражена кредиторская задолженность перед третьим лицом.
Ведете учет в торговле? Займите нишу и зарабатывайте на ведении клиентов, которые торгуют через Wildberries, Ozon, Яндекс и другие маркетплейсы. Пройдите онлайн-курс «Бухгалтерия маркетплейса-2024: учет, налоги, 1С», учитесь, когда вам удобно и быстро осваивайте новую специализацию.
Сейчас курс продается со скидкой: 4 900 рублей вместо 16 350 рублей.
Шаг 2 — корректировка долга
На дату поступления денежных средств зачтем оплату от организации — третьего лица в счет задолженности организации — покупателя с помощью документа «Корректировка долга» в разделе «Продажи» — подраздел «Расчеты с контрагентами» — «Корректировка долга».
В поле «Вид операции» указываем «Прочие корректировки».
В поле «Дебитор» — организация — покупатель.
В поле «Кредитор» — организация — третье лицо.
Заполняем вкладку «Дебиторская задолженность» с помощью команды «Заполнить».
Табличная часть будет заполнена следующими данными:
договор с контрагентом;
документ расчетов — реализация товаров от 15.01.2024;
сумма, сумма НУ и сумма расчетов — 500 000,00 рублей;
счет учета — 62.01.
Аналогичным образом заполняем вкладку «Кредиторская задолженность».
В табличной части заполняться следующие данные:
договор с организацией — третьим лицом;
документ расчетов — поступление на расчетный счет от 31.01.2024;
сумма, сумма НУ и сумма расчетов — 500 000,00 рублей;
счет учета — 76.09.
В движениях документа видим следующую проводку:
ДТ 76.09–КТ 62.01 — зачтена оплата от третьего лица в счет задолженности покупателя.
Сформируем ОСВ по счетам 62.01 и 76.09 и убедимся, что сальдо по этим счетам нет:
Начать дискуссию