Оплата третьим лицом задолженности за покупателя: учет у поставщика в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Условия примера

15.01.2024 организация — поставщик реализовала товары в адрес покупателя на сумму 500 000,00 рублей. По условиям договора с покупателем оплата товара осуществляется после отгрузки товара.

30.01.2024 покупатель прислал письмо, в котором сообщает, что оплату товаров произведет за него организация — третье лицо, и просит зачесть данную оплату в счет оплаты его задолженности.

На дату получения письма от покупателя в учете поставщика (ОСВ по счету 62) числится дебиторская задолженность покупателя в сумме 500 000,00 рублей:

Шаг 1 — оплата от третьего лица за покупателя

31.01.2024 поступила оплата от организации — третьего лица за покупателя.

Поступление оплаты отразим документом «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и касса» — подраздел «Банк» — «Банковские выписки».

В документе «Поступление на расчетный счет» вид операции укажем «Прочие расчеты с контрагентами».

• Плательщика укажем — организацию — третье лицо.

• Договор — это будет письмо от покупателя.

• Счет расчетов и счет авансов — 76.09.

В движениях документа видим следующую проводку:

• ДТ 51–КТ 76.09 — поступила оплата от третьего лица.

Сформируем ОСВ по счету 76.09, в которой отражена кредиторская задолженность перед третьим лицом.

Ведете учет в торговле? Займите нишу и зарабатывайте на ведении клиентов, которые торгуют через Wildberries, Ozon, Яндекс и другие маркетплейсы. Пройдите онлайн-курс «Бухгалтерия маркетплейса-2024: учет, налоги, 1С», учитесь, когда вам удобно и быстро осваивайте новую специализацию.

Сейчас курс продается со скидкой: 4 900 рублей вместо 16 350 рублей.

Купить курс

Шаг 2 — корректировка долга

На дату поступления денежных средств зачтем оплату от организации — третьего лица в счет задолженности организации — покупателя с помощью документа «Корректировка долга» в разделе «Продажи» — подраздел «Расчеты с контрагентами» — «Корректировка долга».

• В поле «Вид операции» указываем «Прочие корректировки».

• В поле «Дебитор» — организация — покупатель.

• В поле «Кредитор» — организация — третье лицо.

Заполняем вкладку «Дебиторская задолженность» с помощью команды «Заполнить».

Табличная часть будет заполнена следующими данными:

• договор с контрагентом;

• документ расчетов — реализация товаров от 15.01.2024;

• сумма, сумма НУ и сумма расчетов — 500 000,00 рублей;

• счет учета — 62.01.

Аналогичным образом заполняем вкладку «Кредиторская задолженность».

В табличной части заполняться следующие данные:

• договор с организацией — третьим лицом;

• документ расчетов — поступление на расчетный счет от 31.01.2024;

• сумма, сумма НУ и сумма расчетов — 500 000,00 рублей;

• счет учета — 76.09.

В движениях документа видим следующую проводку:

• ДТ 76.09–КТ 62.01 — зачтена оплата от третьего лица в счет задолженности покупателя.

Сформируем ОСВ по счетам 62.01 и 76.09 и убедимся, что сальдо по этим счетам нет: