₽ Заказать рекламу
Обзоры для бухгалтера

УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера

Сделали большой обзор разъяснений Минфина и ФНС по упрощенке. Все кратко, четко, по делу. Забирайте в закладки
УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Январь 2024

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 19.01.2023 № 03-11-11/4203

Цессионарий на УСН включает в доходы всю сумму, поступившую от должника.

Февраль 2024

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 05.12.2022 № 03-11-11/118632

Для УСН лимит основных средств считают по ФСБУ 6/2020.

Письмо Минфина от 26.01.2024 № 03-04-05/6417

Проценты по векселю – это личные, а не предпринимательские доходы ИП на УСН.

Март 2024

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 01.09.2023 № 03-11-11/83988

При торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход.

Письмо ФНС от 27.03.2024 № СД-4-3/3478@

ФНС разъяснила, как ювелирам с серебром заполнить уведомление о переходе на УСН

Апрель 2024: УСН и АУСН

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 12.01.2024 № 03-15-07/1865

ИП на АУСН не платит фиксированные взносы, даже если параллельно ведет другую профдеятельность.

Письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@

ФНС разрешила уменьшать налог по УСН за 2024 год на взносы ИП 1% за 2024 год.

Май 2024

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 15.03.2024 № 03-04-05/23598

Если ИП на УСН сдает в аренду свою недвижимость, он должен платить с этого дохода налог по УСН, а не НДФЛ.

Письмо Минфина от 07.03.2024 № 03-03-07/20497

Товары, приобретенные на УСН, можно взять в расходы на ОСНО после их продажи.

Письмо Минфина от 17.01.2024 № 03-11-06/2/2899

При переходе на УСН не все поступления на счет идут в доходы.

Письмо Минфина от 18.04.2024 № 03-11-11/36166

Покупка ИП 100% в уставном капитале ООО не лишает права на УСН.

Июнь 2024

Реквизиты письма

Суть разъяснений

Письмо Минфина от 13.02.2024 № 03-11-06/2/12536

Стоимость выполненных подрядчиком работ не идет в расходы у заказчика на УСН, потому что они хоть и выполнены, но не оплачены.

Письмо Минфина от 01.03.2024 № 03-11-06/2/18586

Экспортные пошлины не идут в расходы при УСН.

Письмо Минфина от 04.12.2023 № 03-11-06/2/116599

Пока за изъятую недвижимость бизнес на УСН должен платить налог.

Письмо Минфина от 29.03.2024 № 03-07-11/28382

При аренде госимущества компания на УСН будет налоговым агентом по НДС.

Письмо Минфина от 19.03.2024 № 03-07-11/24203

Упрощенцы не платят НДС, даже если покупатель выделил его в платежке.

Письмо Минфина от 31.05.2024 № 03-15-05/50540

Курсовая разница не идет в доходы при УСН.

Письмо Минфина от 16.05.2024 № 03-11-11/45088

Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-11-11/46728

Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-11-11/46650

Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-11-11/46725

Минфин пояснил, какие расходы можно учитывать при УСН.

Комментарии

1
  • Лидия Новожилова

    Как мне нравится такая формулировка: ФНС разрешила уменьшать налог по УСН за 2024 год на взносы ИП 1% за 2024 год.

Консоль.Про
Самозанятые

Документы с самозанятыми: с какими проблемами часто сталкиваются заказчики

Отсутствие документов, которые подтверждают сотрудничество с самозанятыми, или ошибки в них грозят заказчику серьезными финансовыми последствиями — штрафами, доначислением налогов. Рассказываем об основных проблемах, с которыми сталкиваются компании при работе с документами самозанятых, и как их избежать.

Документы с самозанятыми: с какими проблемами часто сталкиваются заказчики
УСН

Что выгоднее бизнесу на УСН в 2025 году: НДС 5%, 20% или переход на ОСНО

С 2025 года бизнес на УСН с доходами свыше 60 млн рублей будет платить НДС. Можно выбрать ставку как на ОСНО – 20% или вовсе перейти на ОСНО, а можно выбрать ставку 5% без права на вычет.

Банки

Банки хотят штрафовать на 0,1% от капитала за навязывание услуг

Высокие штрафы заставят крупные кредитные организации отказаться от недобросовестных практик в работе с клиентами.

Курсы повышения
квалификации

18 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Государственные ведомства

Система обратной связи от бизнеса будет работать в 30 регионах

Чтобы оперативно реагировать на проблемы, с которыми сталкиваются предприниматели, власти на базе Госуслуг создадут систему сбора обратной связи от бизнеса.

НДФЛ

Зарплата работающего за границей считается доходом от источников не в РФ

Доход налоговых резидентов РФ облагается НДФЛ, если он от источников в РФ или не в РФ. А вот доход нерезидентов облагается НДФЛ, только если он от источников в России.

Товарный знак

Роспатент назвал шесть причин зарегистрировать товарный знак

Когда нужен товарный знак, Роспатент изложил в чек-листе.

Онлайн-курсы

60
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бухгалтеры

🙅 Контактировать с ИФНС по налоговым вопросам не обязательно должен именно бухгалтер

Налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых НК, через законного или уполномоченного представителя. И этим представителем не обязательно должен быть бухгалтер организации.

1
Налоговый агент по НДС

При приватизации госимущества после аренды ИП не всегда налоговый агент по НДС

В торгах по приватизации государственного и муниципального имущества могут участвовать как юрлица, так и физлица. Причем это физлицо может быть ИП.

Елена Ярушкина
Отпуска

Отпуск-перезагрузка: Валаам

Большинство из нас не работают, а пашут круглосуточно. Поэтому когда уходишь в отпуск, то хочется отключиться от рабочих процессов полностью и перезагрузиться. Рассказываю свой способ полной перезагрузки.

Отпуск-перезагрузка: Валаам
7
Обзоры для бухгалтера

УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера

Сделали большой обзор разъяснений Минфина и ФНС по упрощенке. Все кратко, четко, по делу. Забирайте в закладки

УСН в 2024 году: самые важные письма Минфина и ФНС. Обзор для бухгалтера
1
НДС

Минфин: при выплате дивидендов недвижимостью есть НДС без права на вычет

Если дочерняя компания №2 на ОСНО выплачивает материнской компании №1 на ОСНО дивиденды в виде недвижимости, то компания №2 должна начислить с этой сделки НДС.

МИР

«Русский Стандарт» начал оформлять иностранцам карты «Мир» до их приезда в РФ

Иностранные туристы смогут оплачивать покупки в РФ картой «Мир». В отеле «Метрополь» гостям будут предлагать бесплатную банковскую карту. Ее можно пополнить со счета, которым турист пользуется в своей стране.

ПСН

Эксперт по налогам делится инструкцией для ИП и бухгалтеров по ПСН

Многим предпринимателям кажется, что патент – это панацея от всего. ПСН не требует особых трудозатрат, отчетности и учета. Но это далеко не так. Развеем эти мифы.

Налоговая помощь
НДС

У меня зазвонил телефон. Кто говорит? Доставка НДС на дом

Действительно, первый раз получил спам-звонок. В том смысле, что к кредитам, клиникам и старшим следователям по особо важным звонкам я уже привык. Но чтобы с предложением НДС? Такого еще не было. Этот звонок напомнил мне, что я забыл включить в план на этот месяц «ежеквартальный пост налоговой боли». Исправляюсь.

У меня зазвонил телефон. Кто говорит? Доставка НДС на дом
igotosochi
Инвестиции

Святой рандом июля. TATNP — дивидендные привилегированные акции Татнефти

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом июля. TATNP — дивидендные привилегированные акции Татнефти
Обзоры для бухгалтера

Утренний бухгалтер № 5681. Освобожденных от НДС упрощенцев не освободили от счетов-фактур + комментарии эксперта

Если до конца года не внесут новые уточнения на поправки в НК, с 2025 года абсолютно все упрощенцы, даже ИП с мизерным доходом, будут составлять счета-фактуры.

Майнинг

ФАС и Минцифры защитили майнеров от Минэнерго

Увеличение тарифов на электроэнергию может затронуть центры обработки данных и подорвать работу важной информационной инфраструктуры.

Маркетинг

QIWI станет страусом

Компания QIWI объявила о проведении ежегодного общего собрания акционеров в 2024 году.

Банки

ВТБ отчитался об успехах и сложностях импортозамещения иностранного ПО

Выбрали главное из интервью, которое дал Вадим Кулик.

1

Интересные материалы

Обзоры для бухгалтера

Упрощенцам, даже свободным от уплаты НДС в 2025 году, придется формировать счета-фактуры. «Ночной бухгалтер» № 1725

Появляется все больше сопутствующих поправкам по налоговой реформе 2025 проблем. Упрощенцев с доходами до 60 млн рублей освободили от НДС автоматически, но при этом не убрали обязанность выставлять счета-фактуры. Бухгалтеры уже всерьез начинают называть УСН усложненной системе налогообложения.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру