НДС

Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС

Нередко бывает так, что банковская выписка не проводится, и аванс не входит в декларацию. Разбираемся, каким числом загружать выписку и как сделать корректировочную декларацию.
Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Необходимо провести выписку банка нужной датой и выставить авансовую счет-фактуру. Для того, чтобы внести в книгу продаж или книгу покупок запись о не включенных счетах-фактурах, нужно зарегистрировать их в дополнительном листе к книге продаж или книге покупок соответственно.

Счета-фактуры нужно регистрировать в книге продаж в том же периоде, когда возникли налоговые обязательства.

Счет-фактуру следует зарегистрировать в дополнительном листе книги продаж того же квартала, в котором возникла налоговая база по НДС. Также нужно представить уточненную декларацию по НДС.

Все изменения по НДС и новый порядок работы в связи с налоговой реформой-2025 разбираем на новом курсе повышения квалификации «Учет НДС — 2025». Вы научитесь работать с одним из самых сложных налогов, станете универсальным специалистом — сможете вести учет для компаний на ОСНО и УСН. После обучения выдадим удостоверение, которое внесем в ФИС ФРДО. Сейчас вы можете купить курс со скидкой 73% за 6 900 рублей.

Читайте также по теме НДС:

Комментарии

1
  • понаехавший Тут

    Нередко бывает так, что банковская выписка не проводится...

    непонятно от слова "вообще"... Как это банковская выписка не проводится?