Интервью

Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2025 году 

Поговорили с основателем и руководителем УКЦ «Разобраться в налогах» — Беляевой Светланой об итогах налоговой реформы и как бизнесу законно снизить налоговую нагрузку в новых реалиях. Нужно ли упрощенцам бояться НДС, тренды налоговых проверок 2025 и примеры законной экономии на страховых взносах за работников.
Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2025 году 
Иллюстрация: из личного архива С. Беляевой

Самым шоковым изменением для бизнеса на 2025 год стало введение НДС для упрощенки. По вашим клиентам, какую вы видите тенденцию — предприниматели будут сохранять упрощенку, как-то уходить от уплаты НДС, оставаясь в лимите, платить НДС на УСН или меняют режим на ОСНО?  

— Налогоплательщики на УСН стараются сохранить этот режим. В текущих реалиях даже с НДС он остается выгоднее, чем ОСНО. Более того, в связи с увеличением лимитов на УСН до 450 млн. руб. и возможностью ставить к вычету НДС при применении ставки 20%, налогоплательщики, которые применяли ОСНО в 2024 году, начали переходить на УСН с 2025.    

— Изменились правила применения патента, кроме того ПСН стала дороже в ряде регионов. А недавно на Клерке вышла вот такая новость https://www.klerk.ru/buh/news/632843/ Да, налоговая убрала информацию с сайта, но тенденция тревожит. Как считаете, что будет с самыми выгодными режимами вроде ПСН или с самозанятыми в ближайшие годы? 

— Пока думаю больших перемен по этим режимам не предвидится. Да, теперь нельзя применять ПСН, если в предыдущем году доход превысил 60 млн руб., но подавляющая доля предпринимателей даже не подходит к этому лимиту. Что касается самозанятых, то наблюдается тенденция на рост числа самозанятых в стране и, скорее всего, в ближайшие 1–2 года мы увидим рост лимита для этого режима.      

Скачайте готовые инструкции по подготовке учетной политики для целей налогообложения на 2025 и сроки уплаты налогов в 2025   

Скачать

— Можете привести пример самой неудачной оптимизации в 2024 году? Какая схема (даже законная) оказалась максимально невыгодной или рисковой. 

— Я не замеряла статистику налоговых споров по самым рискованным схемам, но чаще всего попадаются проигранные суды по дроблению бизнеса, агентские сделки, ИП-управляющие и, конечно, договоры с самозанятыми.   

— Вы согласны с тем, что высокая доля МСП на самом деле — это ООО и ИП, которые являются частью схем дробления, а не самостоятельным бизнесом?

— Без конкретных данных это все лишь предположения. У меня нет такой информации и наши клиенты МСП, как правило, самостоятельные бизнесы.

Скачайте готовые чек-листы и методички в нашем Telegram, чтобы исключить налоговые риски в своей работе

Скачать

— Можете привести пример законной возможности сэкономить на страховых взносах за работников? Может что-то из того, о чем вы говорили на VI всероссийской конференции Клерка в Москве. 

— Любой метод налоговой оптимизации имеет налоговые риски, поэтому нельзя заключать сделку, руководствуясь оптимизацией, а не реальной целью сделки. Могу привести примеры сделок (операций), по которым страховые взносы не начисляются или начисляются в размере меньшем, чем если бы выплаты были в рамках трудового договора.

Например, договор дарения, материальная помощь, ученические договоры, договор аренды имущества у физического лица, договоры с самозанятыми, различного рода компенсации (компенсация за использование личного автомобиля, компенсация за работу во вредных условиях труда).

— Ваше мнение — какие тренды будут в налоговых проверках в 2025 году?

— Думаю сохранятся текущие тренды — это борьба с фиктивной самозанятостью, дроблением бизнеса, заключением фиктивных сделок (например, агентских договоров, ИП-управляющего).  

— В чем вы видите роль бухгалтера в 2025 году? Чему ему нужно научиться, к чему подготовиться? 

— Роль бухгалтера уже давно вышла за рамки ведения учета. Сегодня бухгалтер должен уметь работать с налоговыми рисками, так как налоговые риски касаются не только компании, но лично бухгалтера. Важно научиться видеть грань между допустимой и недопустимой оптимизацией, заранее готовить обоснование сделок, проводить налоговый анализ договоров на риски, и, конечно, знать своих контрагентов.

Смотрите выступление Светланы на конференции Клерк в декабре 2024 г.

Смотреть

Реклама: ООО «БЛТ Партнерс», ИНН 9710092683, erid: 2W5zFHAZGBJ

Начать дискуссию