Декларация по НДС сдана. Но вот досада, в нее закралась ошибка. Например, в книге продаж не отражена какая-то реализация, или неверно отражена сумма какого-то счета-фактуры в книге продаж или покупок. Если данная ошибка привела к занижению суммы налога, сдача уточненной декларации – неизбежность.
Как же составить «уточненку»? Таким вопросом задались сразу несколько читателей нашего форума. Главный вопрос, который интересует бухгалтеров в этой связи – доплисты к книгам продаж и покупок и соответствующие им приложения к разделам 8 и 9 декларации по НДС. Можно ли обойтись без них?
- Аноним
- ттим
Между тем все изменения в книги согласно Постановлению Правительства РФ № 1137 вносятся через доплисты, данные из которых попадают в приложения 1 к разделам 8 и 9 декларации.
Однако судя по информации, которой делятся читатели нашего форума, на практике бухгалтеры зачастую предпочитают просто переформировать книги, а не возиться с доплистами. В этом случае в уточненной декларации раздел 8 или 9 представляется с признаком актуальности 0, а приложения к этим разделам отсутствуют.
А как делаете вы? Формируете доплисты или, внеся исправления в документы в программе, заново переформировываете созданные ранее книги продаж/покупок?
Обсуждение способа формирования «уточненок» по НДС происходит в темах форума «Корректировка по НДС», «Уточненная декларация по НДС с целью добавить один счет-фактуру», «опечатки в книге продаж и уточненка по ндс 3 кв».
Комментарии
1
Перепровожу все в программе и формирую книгу продаж/покупок в том виде, в каком она должна быть. Без всяких доплистов. Все уточненки сдаю в таком виде (с признаком "0" ). Вопросов у налоговой не возникало. т-т-т))