Посетитель нашего форума получил из ИФНС требование о необходимости уточнения декларации по УСН, так как, по мнению налоговиков, в ней содержится ошибка. Какая именно?
В документе указано, что присутствуют расхождения в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах и даже имеется отсылка к некому перечню расхождений. Однако фактически никакого перечня нет.
Давать предпринимателю какие-либо устные пояснения по вопросу направления этого странного требования в телефонном разговоре налоговики отказываются и обещают объяснить суть своих претензий во время его личного визита в ИФНС.
Недоуменный бизнесмен еще раз проверил декларацию по УСН и годовой РСВ - все заполнено верно.
А ваша ИФНС не сравнивает УСН и РСВ?
Обсуждение происходит в теме форума «Теперь сравнивают деклу по УСН ИП и персонифицированные данные».
Напомним, недавно мы рассказывали о других «сравнительных» странностях налоговиков – ИФНС сравнила расходы в декларации по прибыли с вычетами по НДС и обнаружила несовпадение.
Комментарии
14У меня в прошлом году по НДС такую же ошибку прислали. Но здесь сказали, что техническая ошибка программистов, ничего страшного.
А что тут странного?
Налог на УСН может быть уменьшен на величину страховых взносов, которые отражаются в РСВ. Вот вам и повод для сравнения.
Т.е. могли в декларации показать к уменьшению 10 тысяч, но при этом по РСВ сумма взносов 2 тысячи.
Соответственно если нет расхождения то так и пишешь в результате сверки расхождений не выявлено. Сумма по РСВ - такая, с учетом 50% в декларации отражено такая сумма... (здесь можно накидать умные ссылки на всякие статьи из НК РФ почему и на сколько мы можем уменьшить)
Беда в том, что мы же не можем написать просто "ребята, вы дебилы". Вот Вы лично на память все эти "умные ссылки" помните? Я - честно признаюсь - нет. Да, я знаю, где это надо посмотреть и что именно надо там найти и скопировать в ответ. Но некоторое время тем не менее подготовка ответа у меня займёт(((((
Хотя... по одним клиентам (ООО на УСН 6%) как-то пришлось нести все платёжки по взносам за год - налоговой показалось, что организация что-то очень уж много к вычету поставила. Ну что поделать, если люди отражают реальные зар.платы (ну нет у них "конвертной" части!) Сие действо заняло часа 2 - ещё ж нужно на каждой платёжке написать "Копия верна, генеральный директор ООО "Ромашка" Иванов И.И., 01.01.2101г." Так что уж лучше ответить на тупой запрос из статьи - быстрее получится :)
Можете не писать ссылки. Просто обычно когда начинаешь их ссылками закидывать, то они понимают что на той стороне шибко умный и впреть стараются по пустякам не беспокоить
Насчёт "шибко умный" - так в том-то и дело!:) Надо, чтобы противной (ОЧЕНЬ противной) стороне крыть было уже нечем :) Я поэтому всегда их пишу, причём прямо цитатами))) Просто когда видишь подобные "запросы" - руки опускаются, т.к. понимаешь, что придётся на эту дуристику ещё и время тратить(((
Мне иногда кажется, что они даже не читают наши ответы, им нужно, чтобы ответ просто был, поэтому по поводу ссылок даже не парюсь.
Ничего, что в РСВ нет уплат взносов, а уменьшается налог именно на уплаченные взносы, а не просто начисленные в РСВ? И уплата взносов за 4 квартал 2018 в 1 квартале 2019 будет не в декларации за 2018, а в декларации за 2019 год.
И странно, что вы не видите странного в упоминании персонифицированных данных. Уж они точно не имеют отношения к уменьшению налога))
Без фактажа трудно сказать что там на самом деле. Я просто предположил, что чисто технически, при определенных условиях, есть что сопоставлять в УСН и РСФ.
И сумма уменьшается на величину понесенных расходов в отчетном периоде, т.е. оплата может быть и аванс и прошлые периоды, но в зачет берется только то что начислено в текущем периоде (а перечисления у них и так есть).
Вполне возможно что начислено 4 тысячи, а перечислено 5 тысяч (прошлые года), и фирма взяла в зачет по УСН исходя из 5 тысяч
Вот это совершенно не так. Начислено может быть и в предыдущие периоды.
Чисто технически можно попытаться сопоставить круглое и зеленое. Но надо ли это делать? )
и совершенно правильно сделала. Только вот причем тут персонифицированные сведения? ) Ведь именно о них написано в требовании
И вы туда же... Сравнивать сумму РСВ с суммой оплаченных взносов, которая уменьшает УСН.
Вы также, как и налоговики, забыли хотя бы то, что еще есть взносы НС и ПЗ (несчастные случаи). И на них тоже уменьшается УСН, также как и ЕНВД.
Налоговики НСиПЗ не видят (сдаем в ФСС), но!!!!!!!!, каждый квартал мне высылают требование о даче пояснений в расхождениях оплаченных сумм РСВ и тех, что в декларации ЕНВД (расхождения именно на сумму оплаченных НСиПЗ).
Я им каждый квартал отвечаю, что мол, так и так, у вас скорее всего какая-то фефочка вышла из декретного и забыла про НСиПЗ.
КАЖДЫЙ КВАРТАЛ в течение 2018 у нас вот такая любовная переписка с налоговой.
+ еще в РСВ нет фиксированных взносов. А они могут быть очень даже немаленькими