Право

Как ИФНС мухлюет с банковскими выписками контрагентов. И что делать вам

Чтобы подтвердить или опровергнуть это, нужна банковская выписка, которая покажет, проходили по счёту платежи за аренду техники или нет.

Когда инспекция хочет доказать, что контрагент фиктивен, она часто опирается на его банковскую выписку – смотрите, у контрагента нет расходов, свойственных бизнесу, значит, он не ведёт реальную деятельность. Или он получает всю выручку от налогоплательщика. Значит, контрагент подконтролен налогоплательщику.

Или, например, у контрагента нет техники, необходимой для выполнения работ. Компания заявляет, что контрагент мог взять технику в аренду. Чтобы подтвердить или опровергнуть это, нужна банковская выписка, которая покажет, проходили по счёту платежи за аренду техники или нет.

Иногда инспекторы жульничают с выписками. Например, они могут:

– продемонстрировать в суде выписку не за все время, а только за какие-то периоды. Так можно «спрятать» платежи, свойственные бизнесу – аренду, закупку канцтоваров и т.д. В глаза суда такой контрагент, вероятно, будет выглядеть техничкой.

– Иногда выписки передаются в суд в нечитаемом или плохо читаемом виде. При этом инспекторы устно заявляют, что платежей со счёта контрагента нет, а значит, он техничка.

– Инспекторы также могут прикладывать к материалам проверки выписку со счёта контрагента в непрошнурованном виде, без печати и подписи сотрудника банка. Но в таком случае эта выписка не будет являться банковским документом.

Что противопоставить аферам инспекции с выписками? Попросите контрагента, чтобы он сам прислал вам выписки со своих счетов. Если инспекция действительно «нахимичила» с выписками, то это вскроется.

Комментарии

3
  • Светлана
    Попросите контрагента, чтобы он сам прислал вам выписки со своих счетов.

    контекст странный, либо "новость" не для бухгалтера, а для адваката.

  • Что противопоставить аферам инспекции с выписками?

    Противопоставить можно только реально действующую в суде презумпцию невиновности. Больше ничего не надо.

  • LAWYERSPB

    Если имеются основания полагать, что выписка некорректна, в суде налогоплательщик может заявить суду ходатайство об истребовании выписки по счета непосредственно у банка, что "выведет на чистую воду" налоговых органов, если такие разночтения будут установлены.