Легализация преступных доходов через фирмы-однодневки

Как фирмы-однодневки используют в схемах по легализации преступных доходов. Материал выложен в ознакомительных целях.

Об этом пишет телеграм-канал «Тот самый 115-ФЗ».

«Фирмы-однодневки используются для облегчения совершения целого ряда преступлений, связанных с движением безналичных денежных средств и их обналичиванием.

Одним из инструментов отмывания денежных средств, полученных преступным путем является включение этих денежных средств в легальный оборот посредством использования в преступных схемах счетов «фирм-однодневок», что позволяет проводить крупные финансовые операции, скрывая при этом конечных выгодоприобретателей преступных схем за номинальными учредителями и директорами данных фирм.

«Фирмы-однодневки» используются, как правило, для участия в «цепочке» схемных операций с целью обеспечения «фиктивного» документооборота, видимости осуществления финансово-хозяйственных операций по книгам покупок и продаж, в связи с чем, финансовые операции с их участием осуществляются, как правило, во исполнение мнимых (притворных) договоров.

Часто в своих противоправных целях фиктивные фирмы используют лица, предоставляющие профессиональные услуги отмывания денег, привлекающие для этих целей специалистов по финансам, налоговых консультантов, бухгалтеров, юристов и пр., а также сотрудников кредитных организаций, наряду с осуществлением легальной деятельности совершающие преступления экономического характера.

Согласно разъяснениям Пленума ВС РФ в случаях, когда номинальный руководитель юридического лица не является самостоятельным участником экономической деятельности, а служит лишь «прикрытием» для бенефициарного владельца, исполнителями преступлений должны признаваться именно те лица, которые фактически контролируют соответствующие финансовые операции и сделки и руководят действиями подконтрольных им лиц".