Арендатор не воспользовался залогом за последний месяц аренды. Догвоор продлевается еще на 11 месяцев. Можно ли зачесть этот залог на следующий срок договора?
Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».
«Ситуация следующая: есть договор аренды помещения, по которому арендатор оплатил платежи при заключении договора за 1 и последний месяц, договор на 11 месяцев. Договор закончился, но этот платёж так и висит за последний месяц. Они им не воспользовались, оплатили последний месяц ещё раз. Будем заключать следующий договор на 11 месяцев с ними же, можно ли перекинуть этот остаток который идёт в счет оплаты последнего месяца на новый договор?».
В комментариях советуют вернуть этот залог для избежания последствий с налогами.
«Для арендодателя лучше вернуть этот залог. В противном случае ИФНС расценивает этот залог как аванс со всеми вытекающими последствиями (увеличение налогооблагаемой базы в месяце получения такого „аванса“, доначисление налогов — НДС при ОСНО, единый при УСН, сдача уточненок)».
Автор пишет, что налог уже с этого оплачен:
«Арендодатель на УСН и налог мы уже оплатили с этих денег, т.е. включили их в доходы».
На это пишут, что можно спокойно переносить:
«Тогда спокойно переносите, но для подстраховки бумажку о зачете долга между договорами подпишите».
Автор спрашивает, как это можно оформить:
«Это как допсоглашение к новому договору или как это должно выглядеть? Подскажите пожалуйста или письмо от арендатора?».
На это отвечают, что «письма от арендатора будет достаточно».
Начать дискуссию