Налоговая служба рассылает людям требования детализировать их операции по зарубежным счетам и активам, а также инициирует проверки в отношении них.
Об этом «Известиям» рассказали представители PwC, KPMG, Deloitte, юридических фирм «Пепеляев Групп», Borenius и FTL Advisers, они же предоставили изданию образцы запросов.
Инспекции направляют физлицам письма, где сообщается, что служба располагает данными об их операциях в других странах со ссылкой на положения закона об автоматическом обмене информацией с зарубежными юрисдикциями.
Например, в одном из запросов налоговой служба напоминает гражданину, какие именно счета, в каких банках Швейцарии и Люксембурга зарегистрированы на его имя, каковы суммы остатков по ним и поступлений за период с 2017 года. Инспекция требует детализировать эту информацию. В частности, предоставить договоры банковского или брокерского обслуживания, документы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг или других финансовых активов и имущества, в результате чего могли быть получены доходы, выписки со счета о движении денежных средств, подтверждения уплаты налогов в государствах, где были произведены операции. Иными словами, инспекция требует пояснить происхождение активов и причины неуплаты по ним налогов.
Активность ФНС связана с поступлением в ее распоряжение и обработкой массива данных от заграничных фискальных органов об активах и операциях россиян. Судя по всему данные за 2017 год были обработаны налоговиками только под конец 2020 года.
Знакомый с ситуацией источник «Известий» рассказал, что налоговая в неформальном порядке предлагает потенциальным нарушителям заплатить НДФЛ в процентах от остатка на счете. Люди, чьи средства недостаточно чисты, в целом идут на такое предложение, хотя оно не соответствует налоговому законодательству.
Поскольку срок давности по налоговым нарушениям составляет три года, служба экстренно инициировала масштабную кампанию по проведению выездных проверок за 2017-й и направила налогоплательщикам требования о предоставлении информации. Однако 2021-м ФНС уже не вправе инициировать проверки исчисления и уплаты налогов за 2017 год. Поэтому многим физлицам запросы налоговой приходили в январе, при этом будучи датированными декабрем.
Запросы налоговой приходят далеко не к участникам списка Forbes, говорят эксперты, а к обладателям скромных по сравнению с крупнейшими российскими предпринимателями сумм на зарубежных счетах.
Впрочем, для добросовестных клиентов рисков нет, поскольку доказать легальность происхождения средств, уплату налогов за рубежом или отсутствие получения облагаемых поступлений не представляет большой сложности. Но дело осложняется тем, что информация, полученная ФНС в результате автоматического обмена финансовой информацией, содержит агрегированные данные, не позволяющие налоговым органам точно определить сумму полученного дохода. Поэтому физлицам и придется доказывать, что они добросовестные и все положенные налоги уплатили.
Комментарии
2При этом налоговая не предоставляет никакой возможности через форму 3ндфл подать сведения о доходах из-за рубежа и об уплате за рубежом налогов! Сама форма корявая во всех смыслах и не подходящая для этого. Как можно требовать отчитаться за то, для чего нет формы предоставления сведений? У них в ЛК - самое смешное! - написано, что можно подать сведения о доп.доходах, а "доп.доходы - это доходы, с которых не уплачен налог" (пояснение в ЛК). ) Ну как бы ок, если это так, то с какого вообще физ.лицу подавать им отчётность, если налог был уплачен?..
Потом там уплаченный налог надо в рублях и процентах налога по Рос.законодательству указать. Совершенно без учёта того, что в других странах другой налог в процентах.
Ну и много чего ещё...
В общем, я считаю, что так нечестно. Сначала надо создать инфраструктуру для налогоплательщиков, конечно, чтобы они не бесились и не гадали, как вообще об этих доходах заявить...
За 2017 год это несерьезно. За следующие года(2018,2019,2020год) можно зачесть в течение трех лет: попадут те кто меньше 13% заплатил- у них будет доплата.