Директор, по сути, отдал автомобиль, принадлежащий ООО, другой организации, взаимозачетом за новый автомобиль. Оплаты за этот автомобиль не поступало, в договоре про взаимозачет ни слова. Деньги он, похоже, забрал себе. А налоговики теперь интересуются, куда делся автомобиль.
Спросили в «Красном уголке бухгалтера».
«Есть ООО, у которого был УАЗ. Потом директор (молчком) отдал этот УАЗ организации, вроде бы взаимозачетом. Есть договор с принимающей организацией. Но! Договор купли-продажи. Никакого взаимозачета там нет. Соответственно документы продажные не выписывались, оплаты на р/сч не поступало.
Прилетело требование (ну естественно, УАЗ то переоформили) объяснить, почему не сделали продажные документы и соответственно НДС нету, ну и так далее.
Сижу в недоумении, думаю что делать, что писать, как выходить из ситуации. Может кто что посоветует?».
В комментариях попросили уточнить, что налоговики в требовании пишут:
«Провести расследование, внести изменения в учет и написать им, что сданы уточненные декларации... А требование о чем?».
Автор приводит текст требования:
«Вам необходимо представить письменные пояснения по вопросу исчисления НДС за 3 квартал 2020 г. при выбытии транспортного средства с государственным номером ХХХХХХ и/ или уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2020 года. В пояснениях указать причину снятия с учета транспортного средства. В случае утилизации или в случае нахождения транспортного средства в лизинге приложить подтверждающие документы».
Советуют показать это требование директору:
«Я думаю, Вам еще раз стоит пообщаться с директором, показать ему это требование и спросить о каком взаимозачете идет речь. Если действительно была продажа, надо отражать реализацию, подавать уточненные декларацию и платить пени, но в любом случае директор должен быть в курсе всего этого».
Автор пишет, что директор в курсе:
«Он в курсе. Ситуация была такая. Договор заключили, машину отдал, эту сумму ему зачли в качестве оплаты за новую машину, но не организации, а себе любимому. Допустим, реализацию я отражу, уточненку сдам. В итоге повиснет дебиторка».
Вот более обстоятельный комментарий:
«Новая машина на организацию оформлена или на ФЛ? Нужно в любом случае смотреть договор и все акты к нему чтобы понять, во-первых, стоимость УАЗа, которая была зачтена (я так подозреваю что трейд-ин), без нее вы не сможете отразить реализацию.
Во-вторых надо увидеть как и на основании чего машину, принадлежащую юрлицу, приняли в зачет по сделке с ФЛ. Возможно, там обнаружится еще один договор по которому это ФЛ уазик купило у компании и только потом передало в зачет.
Если компания передала свое имущество в счет оплаты за машину фл — то там еще нарисуется НДФЛ. Но без анализа документов и реконструкции произошедших событий сказать что то определенное трудно. Директор молодец, вам всем теперь будет не скучно».
Автор пишет, что на новую машину договора, возможно, нет. На это пишут:
«Покупка машины без договора? Сомневаюсь... но если в результате всех этих танцев вы фактически подарили директору дебиторку за УАЗ, то у него был доход и он должен его бюджету. Вам никто ничем не поможет, пока вы не восстановите все документы и цепочку сделок».
А еще пишут, что кроме корректировок еще ряд действий придется сделать:
«Вам еще и уточненки по прибыли и транспортному сдавать и пересмотренный баланс».
Хотя по балансу пишут, что его пересдавать необязательно:
«А баланс пересдавать необязательно:
- Ошибка может быть не существенной.
- Отчетность уже может быть утверждена. Это всё указано в ПБУ 22/2010».
Комментарии
1Директора вечно наследят, а потом расхлебывай за ними)))