Бухгалтер взяла новую компанию на аутсорс. И внезапно обнаружила, что товар отпускают со ставкой НДС 20%, хотя с июля прошлого года она для него 10%. Как лучше: все переделывать или просто начать отпускать со ставкой 10%?
Спросили в «Красном уголке бухгалтера».
«Взяла на обслуживание компанию посредине года. Обнаружила, что в компании товар продается со ставкой НДС 20%, хотя подпадает под 10% с 1 июля 2020 г.
Что делать? Продолжить отгрузку по 20% или переделывать все с середины прошлого года по 10% ставке? Учитывая, что сам товар тоже „зашел“ на компанию в августе 2020 с неверной ставкой в 20%...
В общем, тот ответ, который я знаю — мне не нравится. Может вы другой подскажете, который мне больше понравится?».
В комментариях спросили, почему товар зашел по ставке 20%:
«А почему товар зашёл по 20%? Это ваша же фирма вам его продала, тоже применив неверную ставку? Или это сторонняя компания? Я бы сначала разобралась с вопросом, почему входящий НДС 20%».
Автор поясняет:
«Тогда было 20%, когда заходил товар. А с 1 июля 2020 стало 10%».
Советуют обсудить это с заказчиком:
«Обсудить с заказчиком. Если хочет, чтобы переделали, должен быть готов заплатить. Если не готов или не хочет переделывать, ну и шиш с ним. Дальше выставлять правильно, а старые забыть».
Кто-то советует с текущей даты выставлять по ставке 10%, а прошлые периоды трогать — это риск привлечь к себе внимание налоговиков:
«Думаю, с текущей даты по 10% выставлять, однозначно. Исправление прошлых периодов повлечет со стороны вашей компании не только перевыставление СФ, но и возврат излишне полученных сумм НДС. Руководство к этому готово? Это может значительно повлиять на ДДС и оборотные средства. А покупатели потеряют право на вычет по прошлым периодам, им придется сдавать корректировки и доплачивать в бюджет. Думаю, это стоит согласовать с руководством, описав последствия для всех».
Кроме того, высказали мнение, что за все это переделывание резонно дополнительных денег попросить.
Центр обучения «Клерка» приглашает на бесплатный вебинар «Что делать, если вызвали на комиссию ИФНС по проблемным контрагентам?». Он пройдет 10 августа, начало в 11:00 по Мск.
Комментарии
1МЕЧТАТЬ об этом надо! Если входил за 20%, то можно свои документы продажи переделать за 10%, но за ту же итоговую сумму по договору с контрагентом (если согласится). И вам бюджет станет много должен на законных основаниях. А поставщик пусть свои 20% платит в бюджет или, как и Вы, переделывает документы и возвращает переплату.