Налоговая прислала требование о предоставлении документов по необлагаемым взносами выплатам работникам. Выписка с банка не нужна. Предоставляем список выплат с разбивкой по суммам.
С такой проблемой столкнулся подписчик бухгалтерского ВК-сообщества:
«Коллеги, помогите, пожалуйста, советом. Первый раз такое прилетает от налоговой. Достаточно им будет, ведомостей из банка. Больничных листов и реестров из СБИС?».
Все ответили, что выписка из банка не подойдет. Кто-то сказал, что составляет пояснение в свободной форме:
«Реестр из банка им не нужен, вы же начисления должны показать, а не то, сколько вы платите на руки работникам. Табличка (можно пофамильно) с суммами по каждому виду начисления и достаточно».
Другой комментатор даже примерное содержание написал:
«Пишу примерно вот так:
В ответ на требование N 0000 поясняем:
Больничный 100р
Мат помощь 200р (без четких данных, ФИО, номера больничного и т. д., у меня их за квартал очень много)».
А кто-то ответил, что к письму в виде таблицы прикладывает подтверждающие документы:
«Я делаю табличку, расписываю виды необлагаемых доходов с суммами и прикладываю сканы подтверждающих документов».
Друзья, а как вы отвечаете на такие требования?
Как ответить на требование налоговиков по необлагаемым взносами суммам?
Но один комментатор ответил, что так делать нельзя. Так как требование формальное, надо также отвечать. Причем с подробными данными:
«Письмо в свободной форме НЕ подойдёт, т. к. это требование о представлении документов. Надо представить формализованный ответ, где пункт ответа соответствует пункту запроса (в данном случае это будет 1.01), далее название документа и его скан (например, листок нетрудоспособности или приказ на отпуск до 1,5 или 3-х лет, расчёт больничного и т.д.) Ведомости не нужны, достаточно больничных и расчётов к ним, можно ещё приложить карточку учёта страховых взносов по данному сотруднику».
Комментарии
3Не пойму, почему так бурно обсуждается необходимость предоставлять пояснения и документы по НЕ облагаемым операциям? По НК есть обязанность пояснять льготируемые, а это не одно и то же. Я всегда отвечаю вежливым отказом - проблем не было, только недовольства. Или обсуждается не законность, а покорность перед ФНС?
Потому что уже надоело к каждому отчету пояснения давать. Все больничные электронные. Пусть добавят в отчет форму с реестром листков нетрудоспособности уже(((
Если отвечать, то можно вежливо ответить вопросом "поясните, со ссылкой на НК, основание для Вашего истребования документов, т к 93 статья предусматривает только Ваше право, которое регулируется ст 88 ."
В ст.88 написано основание для использования права по ст.93: "3. Если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия ..." поэтому требовать за просто так документы нет правового основания. А ошибки и противоречия указаны? Нет!