Бухгалтеры стали закрывать год, составлять отчеты и призадумались, как в 1С правильно провести необлагаемую НДФЛ зарплату в размере МРОТ. Можно ее вообще не показывать в 6-НДФЛ, а можно показать с вычетом.
Проблему отражения этих операций в 1С коллеги обсуждают на нашем форуме.
Дело в том, что 1С предложила пользователям на выбор два варианта для НДФЛ с выплаты в виде МРОТ.
По первому варианту доход в сумме 12 792 руб. отражается в справках о доходах по коду 2000, и одновременно отражается вычет на эту сумму по коду 620.
По второму варианту этот доход вообще не отражается в справках и 6-НДФЛ, потому что он в принципе необлагаемый.
Наш читатель выбрал первый вариант, но столкнулся со сложностью при формировании 6-НДФЛ: при загрузке отчета в Контур код 620 пропадает.
Одни коллеги предлагают убрать и доход, и вычет.
Другие опасаются, что сотрудники будут возмущаться, не увидев в справке этот доход. Кроме того, бухгалтеры волнуются за расхождения между РСВ и 6-НДФЛ.
А какой вариант выбрали вы – доход с вычетом или без дохода и без вычета?
Обсуждение идет в теме форума «Освобождение от НДФЛ и взносов зарплаты за ноябрь-декабрь у пострадавшего бизнеса».
Комментарии
17Хотелось бы все таки услышать мнение налоговых органов
Чтобы узнать мнение налогового органа, нужно не на форуме вопрос задавать, а в налоговый орган.
Оба варианта не верные в корне. Куча нюансов, а ответов нет
почему?
Я лично сделала по варианту без вычета. Просто убрала этот доход
Ндфл считается нарастающим итогом, не у всех зп за этот месяц могла получиться более мрот. И получается вычет у работников разный. Или в конце октября начислили отпуск человеку на ноябрь 12тр, удержали ндфл, выдали 10тр. А у тех кто работал ндфл не удержали. И получается за один и тот же месяц люди получили разный доход. Кого-то ущимили .
Им не нужно было давать льготу на ндфл, это сложный налог.
Со взносами тоже миллион вопросов. На отпускные он при дословном прочтении не распространяется.
А время идёт, потом разъяснения выпустят после сдачи ответов и все кучей будем доплачивать взносы и пени, а заодно и штрафы по ндфл
Нет тут никакого вычета. Есть необлагаемый доход. И никакого ущемления нет. Один человек работал и получил зарплату, а другой бы в отпуске и получил отпускные, т.е. оплату по среднему заработку. Разные выплаты.
Как раз с отпускными и взносами проблем нет, распространяется вне всяких сомнений. А вот с НДФЛ проблема. Потому что отпускные - это не оплата труда с точки зрения главы 23 НК.
Простите, а вы командировочные расходы ставите в справки работникам? Ну там суточные в пределах норм, оплату гостиниц и проезда? Это все указано в той же статье 217, только в другом пункте. По этому поводу вам работники тоже будут претензии предъявлять, если вы не включаете?
Сравнение не аналогичных выплат. Суточные и прочее -это доп.выплаты (возмещение расходов) сверх дохода за труд. А если применить вариант 2 то в справке обычная его зп будет на 12 тр меньше.
Например иностранцам важны доходы, они там куда-то справки 2ндфл носят, а не в свободной форме.
Выплаты с точки зрения главы 23 НК аналогичные - необлагаемые НДФЛ. Вы по НК заполняете налоговую отчетность, а не по желанию работников.
Зп и отпускные может и разные выплаты. Но если взять доход за год одинаковых работников с равными условиями, то получается тот кто ушел в отпуск в эти месяцы, по итогам года получит доход на руки меньше. Потому что соседу выплатили необлагаемый доход, а ему весь доход обложили. Верно же?
Так это работодатель решил, что в этот месяц он применит льготу. В него на выбор есть два месяца. Можно было применить льготу за декабрь, когда работник уже зарплату получал, а не был бы в отпуске
Честно говоря не вникала, но если выплата в октябре была, она разве не подпадает под субсидию? И в ноябре весь месяц сотрудник отдыхать будет (где такие работы есть, что на месяц отпускают?)?
Убрать доход тоже не правомерно. Человек у вас попросит справку для кредитов или прочих целей, а там зп маленькая, он вас потом и пришибёт. Работников не должна была касаться вся эта херота с налогами.
Вообще то справку для банка и справку в 6-НДФЛ можно сформировать по разному - в справке для банка указать весь доход и вычет. Думаете в банке будут с отчетами сравнивать, конечно нет и доступа такого у них нет? Сейчас чаще просят сведения из ПФР - взносы смотрят, платятся или нет, потому что справки многие просто "рисуют".
Уверяю Вас, что в Сбере есть доступ почти прямой к базе ФНС, а так же многим другим служебным базам - судимостей, имущества, ПФР, паспортной и т.д. Раньше сотрудник СБ Сбера по экономической безопасности каждую заявку и справки к ней мог проверить перед вынесением на кредитный комитет на достоверность и в заключении сделать отметку о достоверности представленных документов, а уже кредитный комитет решал давать или нет кредит даже, если справки липовые... Потом Греф начал оптимизацию и кредитные комитеты в отделениях ликвидировали, так как там было к чему придраться (руководитель мог спокойно нужным людям помочь с кредитом даже при плохом заключении СБ, просто просили его переписать). Такую проверку вначале отдали андеррайтерам в Головном отделении, а потом вообще "роботу"...
Срок моей подписки о неразглашении информации полученной в ходе трудовой деятельности в Сбере закончился уже 7-8 лет назад и теперь могу об этом говорить спокойно)))
Это не совсем законно получается, но это же Сбер и "кто его посадит")))
А сейчас Банкам уже на уровне законодательства разрешили запрашивать данные из ПФР и ФНС для оценки рисков.
согласна, есть у них такая возможность)
Добрый день! Сейчас обновила 1 С 8.3 Бухгалтерия , разработчики добавили Вид дохода по страховым взносам: Субсидии из федерального бюджета из-за эпидемии коронавирусной инфекции. Этот вид дохода облагается НС и ПЗ и не облагается остальными налогами. В РСВ попадает в необлагаемые. В 6НДФЛ не попадает, в 2НДФЛ не попадает