Вопрос задала наша подписчица в разделе «Клерк.Консультации».
Бухгалтер интересуется, надо ли указывать НДС и ИНН принципала в чеке на предоплату.
Разъяснения дала эксперт Лиана Толстова.
Чеков будет два — один на предоплату, второй на отгрузку. И неважно, что предоплата 100 % и при отгрузке деньги не поступают. Факт реализации после аванса все равно надо отразить в ККТ.
Мы собрали информацию в таблицу. Смотрите, какие реквизиты нужны.
|
Реквизит |
Чек на предоплату |
Чек на отгрузку |
|
Признак агента |
Признак агента по предмету расчета (тег 1222) — наличие этого реквизита в чеке говорит о том, что именно эта услуга или товар продается как агентом. Признак агента (тег 1057) — применяется сразу ко всему чеку и говорит о том, что все товары (услуги) в чеке продаются агентом. |
|
|
ИНН пользователя |
ИНН агента (владельца ККТ) |
|
|
ИНН поставщика |
Если заполнен «Признак агента по предмету расчета» или «Признак агента», то в чеке должен быть указан и «ИНН поставщика» (тег 1226) |
|
|
Данные поставщика |
Название и телефон принципала.
Может не включаться в чек в версии 1.05. |
|
|
Система налогообложения |
Система агента, а не принципала |
|
|
НДС |
НДС принципала 20/120 или 10/110 |
НДС принципала 20 % или 10 % |
|
Признак предмета расчета |
Платеж |
Товар или Услуга |
|
Признак способа расчета |
Аванс |
Полный расчет |
|
Способ оплаты |
Наличными или безналичными |
Авансом |
Начать дискуссию