Обсуждение идет в нашем канале «Красный уголок бухгалтера». Одна из наших подписчиц, применяющая НПД, интересуется – надо ли ей теперь заводить личный кабинет на сайте РФМ.
Речь идет о письме РФМ от 26.10.2022 № 07-03-05/23303. В нем сказано, что норма ст. 7.1 закона № 115-ФЗ – для всего бухгалтерского бизнеса (и ООО, и ИП, и СМЗ).
Бухгалтеры должны:
- проводить идентификацию клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
- определять цели финансово-хозяйственной деятельности клиентов;
- оценивать и присваивать клиенту степень (уровень) риска совершения клиентом операций, связанных с ОД/ФТ;
- и т. д.
Что надо делать для соблюдения нормы закона – в памятке РФМ.
Между тем коллеги-бухгалтеры напоминают, что эта норма 115-ФЗ работает, если бухгалтеры-бизнесмены готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента определенные операции с деньгами или иным имуществом. На деле же бухгалтер не управляет деньгами клиента, а лишь учитывает проведенные операции.
Кто-то утверждает, что нет оснований для заведения ЛК и передачи туда информации о клиентах.
А кто напоминает коллегам об ответственности по статье 15.27 КоАП за неисполнение требований 115-ФЗ.
Но пока никто из коллег не слышал, чтобы какой-то бухгалтер-частник был оштрафован по этой статье.
Комментарии
11Думали, в сказку попали? Велкам в реальный бухбизнес, детки!
Да, скоро всем бухгалтерам и юристам несладко придется с этим 115-ФЗ.
Пока, конечно, Росфинмониторинг никого не штрафует. По крайней мере, мелких.
Но, думаю, скоро начнут...
на ком-нибудь показательную порку всё равно опробуют...
А подскажите в реальном бухбизнесе, какую (е) из подстатей КоАП статьи 15.27 могут инкриминировать за банальную подготовку платежных поручений в банк-клиенте?
Никакую. Подготовка платежных поручений пока не является противоправным деянием.