Такое разъяснение дает ФНС в письме от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@.
Ранее налоговики выпустили письмо, в котором также утверждали, что декабрьская зарплата, выплаченная в январе, пойдет в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
Годовую отчетность нельзя сдать без учета всех ФСБУ. Да и учетную политику 2023 без них не напишешь. Между тем, в нюансах ФСБУ «Аренда», «Запасы», «ОС», «Капвложения» и «Документооборот» путаются даже профи бухучета. Зачем вам лишние сложности? Вы долго его ждали и он готов - курс повышения квалификации «Клерка» по новым ФСБУ. Забирайте последние места прямо сейчас!
Но про аванс в том письме ничего не было сказано. Бухгалтеры гадали, как же быть с авансом. В итоге все доверились алгоритму 1С, где аванс суммируется с зарплатой и идет в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года, а в декабре 2022 года дохода нет.
Теперь ФНС дала разъяснение, но бухгалтеры уже успели сдать 6-НДФЛ и справки за 2022 год, в которых нет аванса за декабрь.
Более того, программа не высчитывает НДФЛ с аванса за декабрь, который, по задумке ФНС, должен быть отражен в 6-НДФЛ за 2022 год.
В письме ФНС описала две ситуации. Смотрите в их в нашей таблице.
Ситуация № 1 Аванс выплачен в декабре, вторая часть выплачена 30.12.22 | Ситуация № 2 Аванс выплачен 30.12.22, вторая часть зарплаты – 16.01.23. НДФЛ со всей зарплаты удержан при выплате второй части 16.01.23 | |
Срок перечисления НДФЛ | 09.01.2023 | 30.01.2023 |
Период отражения в разделе 1 формы 6-НДФЛ | 2022 год | 1 квартал 2023 года |
Период отражения в разделе 2 формы 6-НДФЛ | 2022 год | Аванс и НДФЛ с него – за 2022 год; вторая часть зарплаты и НДФЛ с нее – за 1 квартал 2023 года |
Период отражения в справках (бывших 2-НДФЛ) | 2022 год | Аванс и НДФЛ с него – за 2022 год; вторая часть зарплаты и НДФЛ с нее – за 2023 год |
Комментарии
102ппц. Никогда такого не было, и вот опять.
Пусть идут лесом со своими разъяснениями. Я уже сдала с пустой строчкой декабря. Еще только не хватало вручную высчитывать НДФЛ от куска декабря, вручную его ставить в 6-НДФЛ, в справку.
поставьте ногой))))))))))))))))))))))))
У Вас программа автоматически заполнила с пустым декабрем? У меня заполнилось все как раньше - в декабре отразились начисления полностью. Еще раз обновила программу, ничего не поменялось
надо обновить программу. Если выплата проведена в январе, доход декабря пустой.
У меня 2 базы от разных конфигураций 1С дает разные результаты: при выплате "окончаловки" за декабрь 22 в январе 23 ЗУП в 6-НДФЛ и Справках о доходах за 22 год декабрь не заполняет (нулевой доход). А вот БП (бухгалтерия предприятия) весь доход декабря исчисляет в декабре в 6-НДФЛ и Справках полностью с НДФЛ исчисленным, но неудержанным. Оба релиза ЗУП и БП последние.
В УПП зп декабря (аванс выплачен в декабре, остаток зп в январе) вся в 2022г.
Поддерживаю. Такое впечатление, что люди вообще далеки от реальной работы 🤦🤦🤦
Люди? Кто это принимает.... роботы, не умеющие работать ни головой, ни руками...
****, что они курят? Каждый раз удивляюсь. Перед НГ была куча вопросов в ФНС по авансу - ответ - см. письмо 09.11.2022 № БС-4-11/15099.
А теперь всё наоборот, и виноваты в итоге будут бухи. ****, что они курят?
Так это.. Дата получения дохода - это же последнее число месяца. Или сейчас политика поменялась?
С 1 января 2023 г. поменялась.
Не успеваю отслеживать изменения