ФНС выпустила новое письмо от 19.01.2023 № БС-4-11/517@ по теме аванса за декабрь.
Рассмотрен такой случай:
- аванс за декабрь выплачен 30.12.2022;
- зарплата за декабрь выплачена 16.01.2023;
- НДФЛ со всей зарплаты (включая аванс) удержан 16.01.2023.
Срок перечисления этого общего НДФЛ – 30.01.2023.
Аванс и НДФЛ с него надо указать в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 2022 год.
Также аванс и НДФЛ с него надо указать в справках (бывших 2-НДФЛ) за 2022 год. Сумма указывается в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная».
Кроме того, НДФЛ с аванса надо указать в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
В расчете 6-НДФЛ за 2022 год зарплата за вторую половину декабря, выплаченная 16.01.2023, не указывается.
Смотрите курс «Все новые правила – 2023 для бухгалтера: ЕНП, Соцфонд, АУСН, новая отчетность».
Ранее аналогичные разъяснения ФНС дала письме от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@. О них мы рассказывали здесь.
Комментарии
30только подождите - завтра будет новое! два!
послезавтра - ещё новых пять!
Раз написано довести до нижестоящих налоговых органов уже не поменяют позицию.
эти слова пишутся в каждом письме
их же нужно куда-то доводить)))))
Ну не в каждом))) а вот тут опубликованы письма обязательные к применению https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/
они бы лучше сначала до 1С довели. Вручную что ли люди должны такое проворачивать?
я чуть ниже написал как это реализовано у 1С, они эти вопросы затрагивали на "лекциях" (для подписчиков ИТС б/платные) в декабре и начале января. Причем, зная наши налоговые органы, при таких изменениях никогда не стоит спешить со сдачей отчетности.
вот сегодня делила, но у меня 3 человека. Как делить на крупных предприятиях, не представляю. И как буду сдавать следующие отчёты, тоже не знаю. У 1С же свои регистры, которые с моим учётом не совпадают теперь.
У меня 100, пришлось повозиться, там же не только суммы но и коды доходов, по регистрам с 1С все сошлось. Там где 1000 я хз, даже думать страшно.
Ужас. Сочувствую.
Вот поэтому - хотя с моими 3 сотрудниками и на коленке все заполнить быстро - в этот раз не стала спешить с 6ндфл... решила подождать, чем нас еще порадуют монстры крючкотворчества)
У меня сомнения возникли из-за льгот. Поэтому решила, что хоть кусок, но в прошлый год засуну. Если разрешат весь декабрь, пересдам.
я уже приклеила аванс к зарплате и отклеивать его, отщипывать для него НДФЛ из общей суммы, высчитывая обратным путем, не собираюсь.
Дело сделано. 6-НДФЛ ушел без декабря. Весь НДФЛ включу в 6-НДФЛ за 1 квартал.
аналогично, 6-ндфл ушел в ифнс без декабря.
и мы тоже уже всё отправили. Да гори оно синим пламенем! Задолбали своими придумками, прости*утки от налогообложения.
Я так понимаю, бухгалтерского учета у нас в стране теперь нет)))