При выплате зарплаты в конце января в платежке-уведомлении на НДФЛ должен быть период МС.02.2023

Теперь зарплата является доходом того месяца, в котором она выплачена. Но для уведомлений и платежек со статусом 02 имеет значение еще и конкретная дата выплаты.

По выплатам с 01.01.2023 по 22.01.2023 в уведомлении на НДФЛ указывают код 21/01.

По выплатам с 23.01.2023 по 22.02.2023 – код 21/02.

То есть, на январские выплаты с 23.01 по 31.01 тоже будет код февраля, потому что это второй срок уплаты в квартале и второе уведомление.

А как быть с платежками-уведомлениями? Бухгалтеры привыкли, что в платежках указывают месяц исчисления НДФЛ и поэтому задумались, какой код ставить при уплате НДФЛ за период с 23.01 по 31.01.

Как заполнять обычную платежку по ЕНП смотрите в бесплатном уроке из курса «Все новые правила 2023 для бухгалтера».

Налоговики поясняют, что в данном случае будет код МС.02.2023.

То есть, код в платежке будет тоже февральский, каким бы он был в уведомлении.

Соответственно, при выплате зарплаты с 23.02 по 28.02 бухгалтерам надо будет ставить в платежке на НДФЛ код 21/03.

Комментарии

68
  • suchckowanad

    зарплата в январе ,а платежка мс.02.2023 дата?

    • БУХ_ЧП

      а в банке реестр января же получается

      • бух2007
        а в банке реестр января же получается

        ну вот так. Реестр января, доход января, код февраля, потому что в 6-НДФЛ это будет строка 022

        • prikhodko

          потому что оплата относится к второму периоду: с 23 января до 22 февраля.

    • RayaYARA

      а что вас смущает - февраль в январе - все логично) Взносы за январь, НДФЛ за февраль, так и отправила вчера)

    • Halanghulo

      По-моему, просто в налоговой тупо путают 13 налоговых периодов по НДФЛ и 12 календарных месяцев. Смешали в кучу, а теперь сами не понимают, где что. Ну и налоговских программистов такая незначительная херня, как код «МС» (по умолчанию «месяц») вместо понятного кода, абсолютно не парит.

      Да и желание принудить «добровольно» перейти на уведомления просматривается.

      В общем МС.02.2023, как мне видится — это 2-й налоговый период по НДФЛ, а не календарный февраль.

      • Людмила Карпова
        Да и желание принудить «добровольно» перейти на уведомления просматривается.

        Предложили два варианта, но вероятность сделать ошибку при оформлении первой платежки очень велика. Исправить можно только уведомлением. После многочасовых раздумий, приняла решение перейти сразу на уведомления. Вот толко с ИП пока не могу принять решения, тк не каждый дядя Ваня ключник и обувщик имеет возможность в электронном виде направить заявление об уменьшении авансов по УСН на фиксы. Тут пока у меня ступор. Подскажите, у кого есть светлые мысли по этому поводу, уважаемые коллеги

        • Halanghulo

          Я, оценив размеры нашей «корпорации» из 3-х человек, и подсчитав остаток нервных клеток, решил сразу перейти на уведомления. Но у меня подключён СБИС и вопрос электронного взаимодействия не стоит. Да и не захотелось откладывать стресс по поводу перехода на уведомления на год.

          Вам, видимо, придётся жить как набежит, тянуть до последнего, в надежде, что разрешат сдавать бумажные заявления. Жаль, что это самые многочисленные, и в то же время самые незащищённые слои «бизнеса» — их не захотят слушать.

          А пока пробовать направлять платёжки. Если не получится, всё равно всё упадёт на ЕНС. Перейдёте на уведомления.

        • Наталья

          ООО с ЕЦП все перевела на уведомления, по ИП попробую слать платёжки.

        • Елена_N

          Оформить доверенность на уполномочку(нотариальную) и направить заявление через нее.

  • bogdanovv

    как же они задолбали

  • Светлана

    Может еще переобуются... сегодня платежками перечислила взносы за январь и ндфл за 2 половину месяца, везде указала МС.01.2023, посмотрим что будет. Правда все запросы по сальдо, по сверке висят в сбисе отправленные уже неделю