Бухгалтеры из новых регионов не могут сформировать в 1С счет-фактуры по ставке НДС 16,67%

При реализации товаров в 2023 году, приобретенных ранее, бизнес из новых регионов должен считать НДС с межценовой разницы по ставке 9,09% или 16,67%. Но на практике с этим возникают трудности.

Иллюстрация: dcstudio/freepik

Вопрос задала наша подписчица в разделе «Клерк.Консультации».

Эксперт Надежда Камышева пояснила, что надо провести инвентаризацию, то есть выяснить остатки товаров и составить инвентаризационные описи.

По ним надо составить акт инвентаризации и до 31.03.2023 передать в ИФНС.

В этом случае по остаткам товаров можно начислять НДС не на всю сумму продажи, а только на разницу.

В счете-фактуре будет ставка 16,67%, заявляет ФНС.

В счете-фактуре указывают:

в графе 5 – межценовую разницу;
в графе 8 – сумму НДС, рассчитанную с межценовой разницы по ставке 16,67%;
в графе 9 – цену продажи.

Однако в 1С есть только ставка 20/120, а не 16,67, сетует бухгалтер.

Впрочем, сумма налога по этим ставкам будет одинаковая. А саму ставку в счете-фактуре можно исправить вручную.