Обсуждение этого вопроса ведут коллеги в нашем канале «Красный уголок бухгалтера».
Некоторые коллеги уверены, что для УСН «д-р» такое заявление неактуально, потому что речь идет не о вычете, а о включении в расходы.
Но чтобы включить взносы в расходы, нужно как-то зафиксировать факт их уплаты. Обезличенная платежка на ЕНП как доказательство не подойдет.
А вот заявление о зачете поможет. По нему взносы зарезервируют. То есть их уплата будет зафиксирована по дате подачи заявления, а не по сроку их уплаты (09.01.24 и 03.07.24).
Это заявление можно сформировать в 1С.
В другой теме бухгалтеры обсуждают, нужно ли заявление на взносы за работников. Некоторые считают, что по взносам за работников в принципе не нужны заявления, потому что есть уведомления и РСВ.
Но взносы за март по РСВ будут начислены только 28.04, то есть, во втором квартале. А компания, например, уплатила их в марте, и хочет принять в расходы (или на уменьшение налога) тоже в 1 квартале.
Для этого надо факт этой досрочной уплаты зафиксировать. Механизм фиксации (резервирования) пока один – заявление о зачете.
И если фиксированные взносы будут на резерве весь год, то взносы за работников – только месяц (с марта по 28.04).
Комментарии
7Перебор. Так можно далеко уйти - давайте тогда и на остальные налоги писать заявления (имущество, земельный, транспорт) - тоже ведь расходы.
а что предлагаете? Уплата на ЕНП считать уплатой конкретного налога, даже если она ушла на погашение каких-то других долгов?
До пофиг куда там она ушла, проблемы налоговиков. В вашем учете уплачено - все, вопрос закрыт.
А, вот и я эти вопросы задавала помню в начале января. Как всё это противно, почему когда принимали весь этот бред, никто из этих умников не озадачился этими вопросами? Хотя, что это я? Кто там вообще о чем то мог подумать, с их то мозгами.
меня это тоже всегда волновало. И никаких разъяснений по этому вопросу нет
Все самое интересное нас ждет в декабре 2023 г. Это пока цветочки!