Подписчица Telegram-канала «Красный уголок бухгалтера» рассказала, что в прошлогодней декларации по УСН налог был к уменьшению (строка 110 раздела 1). Авансы были уплачены полностью, поэтому по итогу образовалась переплата в сумме 300 тыс. рублей.
Эту переплату бухгалтер учитывает в этом году при уплате авансов по УСН. За 2 квартал 2023 года аванс получился 500 тыс. рублей.
Уплачено будет 200 тыс. рублей. А вот уведомление надо сдать на 500 тысяч, подсказывают коллеги.
Дело в том, что по уведомлению проводят начисление и эту сумму списывают в бюджет. В данном случае начислят 500 тыс. по уведомлению, и в бюджет также уйдет 500 тыс. Из них – 200 тыс. свежая платежка и 300 тыс. – из сальдо ЕНС или из резерва, если денег на сальдо не хватает, а налог по УСН находится в резерве.
Кстати, у нас есть разбор о том, какие налоги надо включать в июльское уведомление по ЕНП.
Комментарии
3не понятна ситуация, когда платежка ушла со статусом 2, т.е. платежка-уведомление. На какую сумму подавать уведомление: на 500 или на 300?
А какой смысл платить платежкой-уведомлением, если можно сразу уведомление подать? После его подачи все равно право пользоваться платежками-уведомлениями будет утрачено.
если платить меньше, чем начислено, платежки-02 не годятся.
Надо сдавать уведомление