Своей историей поделилась подписчица нашего форума.
По тем строкам декларации, где поменялись даты, налоговики доначислили налог и прислали требование.
Инспектор пояснила, что срок камеральной проверки истекает в сентябре, поэтому деньги будут списываться в счет задолженности и начисляться пени. Потом после камералки долг сторнируется.
Отметим, что в статье 11.3 НК есть норма о проведении уменьшения по уточненной декларации только после камералки. Она касается случаев, когда в уточненке налог уменьшен по сравнению с первичной декларацией.
В данном случае можно предположить, что начисление налога в новые даты произошло сразу после сдачи уточненки, а уменьшение налог (до нуля) по старым датам налоговики хотят провести только после камералки, руководствуясь нормами статьи 11.3 НК.
Ранее мы рассказывали о другом курьезном случае с уточненкой по УСН. Налоговики отказывались проводить строки декларации к уменьшению до окончания камералки, хотя в уточненке по сравнению с первичной декларацией они не изменились. Но тогда после жалобы вопрос решился в пользу налогоплательщика.
Задайте вопросы экспертам «Клерка» на конференции!
Первая «Клерк.Конференция» пройдет 12 сентября в Краснодаре в отеле Marriott. Если не можете присутствовать лично — присоединяйтесь онлайн.
Приглашаем всех, кто хочет обсудить бухгалтерские темы в кругу коллег, и получить ответы на вопросы по темам ЕНС, ФСБУ и налоговых проверок 2023-2024 от спикеров лично или в прямом эфире.
До 31 августа акционные цены на билеты: 4990 руб. очное участие и всего 1990 руб онлайн! Торопитесь, места офлайн ограничены!
Комментарии
3Там такой бардак, просто ужас.
Я за 9 мес. 2022 подала уточненку по налогу на прибыль с доначислением ежемесячных авансовых платежей на 1 квартал 2023. В декларации за 1 кв.2023 уменьшила на них налог. Ежемесячные платежи в личном кабинете по ЕНС оплаченные прошли. Начисление ежемесячных авансовых платежей в ЕНС по уточненке сделано. Присылают акт проверки и ссылаются на первичную декларацию за 9 мес. 2022, утверждают, что я неправомерно в декларации за 1 кв.2023 заявила авансовые платежи на уменьшение. В пояснениях приложила платежки уплаченных авансовых, указала на уточненку с проведенными авансовыми начислениями. Бесполезно сравнивают с первичной за 9 мес.2022 и точка.
Тоже сдавала уточненки по 6-НДФЛ за 2022г. Доначислили налог и пени. Прислали требование. Когда позвонила в налоговую, то инспектор ответила что уточненные суммы программа автоматически не ставит правильно, поэтому только после моего звонка они могут поправить все руками. Сегодня буду узнавать поправили или нет