Страховые взносы за работников за сентябрь в уведомление включать не надо, потому что они будут начислены по РСВ.
Смотрите в нашей таблице какие КБК по НДФЛ должен указать в уведомлении ИП на ОСНО.
| НДФЛ за наемных работников (ИП – налоговый агент) за период с 23.09.2023 по 22.10.2023 | Аванс по НДФЛ за себя (ИП – налогоплательщик) за 3 квартал 2023 |
по ставке 13% | 18210102010011000110 | 18210102020011000110 |
по ставке 15% | 18210102080011000110 | 18210102080011000110 |
Срок уплаты НДФЛ за работников – до 30.10.2023.
Срок уплаты НДФЛ за себя – до 25.10.2023.
Кстати, УФНС по Бурятии на своем сайте утверждает, что уплатить авансовый платеж по НДФЛ адвокаты, нотариусы и ИП на ОСНО должны до 30.10.2023. Но это не так.
Срок уплаты всех налогов – 28 число, но для авансов по НДФЛ срок в НК РФ не меняли, он остался прежним – 25 число. Сейчас его хотят изменить (унифицировать). Есть проект, но он пока даже не внесен в Госдуму.
Комментарий главного редактора «Клерка»
Обратите внимание, что КБК для НДФЛ 15% за себя и за сотрудников – одинаковый. Получив уведомление, налоговики распознают что к чему только с помощью кода периода.
За себя ИП на ОСНО может указать код периода 34/03 (3-ий квартал года). Но этот код налоговики могут идентифицировать как 3-ий месяц 4-го квартала, то есть начислить НДФЛ за работников за декабрь вместо НДФЛ ИП за 3 квартал. Про эту путаницу мы рассказывали здесь.
Чтобы не было такой путаницы и скандалов, ФНС рекомендует другой код – 33/04. Впрочем, как пишут ИП, этот код не всегда срабатывает. Например, корректировочное уведомление с ним не проходит.
Комментарии
1Ну вот как всё эту и не знаю даже как назвать, уж извините кроме как "}{рени" удержать в своей голове обычному ИП-ешнику, да и к тому же работающему одному и без найма работников?
Ну не понимает ваш слуга таких упрощений в собственной налоговой отчетности, не понимает и всё.🤔
А ведь ему еще и работать необходимо зарабатывая деньги, что впоследствии и перечисляются в бюджет, пускай и частично. А там свои вопросы и проблемы......