УСН

Для освобождения от НДС на УСН в 2025 году важен доход за 2024 год

Для получения на упрощенной системе налогообложения льготы по НДС на 2025 год имеет значение доход за 2024 год. А для сохранения этой льготы важен доход за 2025 год.

По законопроекту, который сейчас находится на рассмотрении в Госдуме, все упрощенцы с 2025 года по умолчанию становятся плательщиками НДС.

Чтобы освободиться от НДС по ст. 145 НК, надо до 20-го числа месяца, с которого планируется работать без НДС, подать уведомление. Форму уведомления утвердит ФНС.

Претендовать на эту льготу в 2025 году (с любого месяца) могут компании и ИП, которые:

  • перешли на УСН с 2025 года;

  • применяли УСН в 2024 году и доход за 2024 год – менее 60 млн рублей.

Отказаться от этой льготы после подачи уведомления нельзя. Перейти на уплату НДС при УСН после освобождения придется, если доход за 2025 год превысит 60 млн.

Таким образом, нужно соблюдать лимит доходов за 2 года:

  • 60 млн руб. за 2024 год – чтобы освободиться от НДС в 2025 году;

  • 60 млн руб. за 2025 год – чтобы сохранить право на освобождение в 2025 году.

Кто на УСН и по какой ставке будет платить НДС с 2025 года, смотрите в нашей таблице.

Как вести учет на УСН в текущем году, узнаете на курсе профессиональной переподготовки «Главный бухгалтер на УСН».

Вы разберетесь в особенностях УСН, сможете комфортно работать в 1С, вести учет по новым ФСБУ и успешно проходить проверки налоговиков. После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.

Сейчас вы можете записаться на курс со скидкой 73% за 7 600 рублей вместо 28 600 рублей. Обучение началось 1 июня — присоединяйтесь!

Записаться

Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ.

Комментарии

5
  • Сергей

    По законопроекту, который сейчас находится на рассмотрении в Госдуме, все упрощенцы с 2025 года по умолчанию становятся плательщиками НДС.

    Чтобы освободиться от НДС по ст. 145 НК, надо до 20-го числа месяца, с которого планируется работать без НДС, подать уведомление. Форму уведомления утвердит ФНС.

    А кто-то сомневался? Мне, например, как аутсорсеру, это даже выгодно вроде - новое уведомление всем поголовно, а кто-то и на 4 нулевых декларации по НДС попадет.
    Вот только скоро не останется совсем микробизнеса ни на УСНО, ни на ОСНО...
    Видимо, для того все и затевалось.

  • doc1481.chernov

    (Цитата): применяли УСН в 2024 году и доход за 2024 год – менее 60 млн рублей.

    Почитайте 2 абзац п.1 ст. 145. Там речь только о ЕСХН! Насколько прорабатываются материалы на Клерке - вопрос.

    • Ripley

      так вроде законопроект еще не принят. скорей всего дополнят статью еще и уснщиками.

    • doc1481.chernov

      Прошу удалить комментарий, по неверной ссылке попал в действующую редакцию 145 ст, в законопроекте реально хотят приравнять УСНщиков к ЕСХН. Приношу свои извинения

Утренний бухгалтер № 5680. С 1 сентября закончится переходный период на машиночитаемые доверенности

До 31 августа еще можно работать по подписи представителя ООО или ИП, если она была оформлена до 1 сентября 2023 года.

Для борьбы со страховыми мошенниками в ЦБ могут появиться специальные следователи

Страховые компании считают, что новый орган расследования упростит борьбу с мошенниками.

Как заполнить ЕФС-1 с учётом последних изменений. Конспект вебинара с видео и тестированием

«Клерк» приготовил для вас подарок — мы открыли для вас полный бесплатный доступ к конспекту вебинара. Поможем вам разобраться, что нового в заполнении ЕФС-1 и дадим 16 примеров заполнения электронной трудовой книжки.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
1

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов

В зависимости от размера доходов за прошлый и текущий год будут разные варианты с НДС на УСН. Смотрите их в нашей таблице.

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов
14
Обзоры для бухгалтера

Налоговики освободили рабов, обложение Питерского форума, отмена налога на чаевые в обзоре

Хотя налогового следа в покушении на Трампа обнаружить не удалось, новости о нем будут. Налоговый дайджест за 15.07.2024.

Директор в тюрьме — что делать бухгалтеру? Непридуманная история 👮‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1724

Если директор попадает в СИЗО, а у бухгалтера нет возможности уволиться, как поступить? Упрощенцы, потерявшие право на УСН в 2024 году, получат шанс вернуться на нее в 2025. Долго говорите по телефону или получаете много смс-ок? Вам могут заблокировать платеж в банке.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Корпорация МСП и ЦБ будут обмениваться данными о микрофинансовых организациях

Представители малого и среднего бизнеса могут оценивать организации, которые предоставляют льготное финансирование. Сам же ЦБ получит статистику, чтобы управлять рисками МФО.

Валюта

Центробанк больше не будет публиковать статистику внебиржевого валютного рынка

Чтобы ограничить санкционное влияние, регулятор больше не будет информировать о торгах долларом, евро и юанем.

Госзакупки

Экспертиза цен на госзакупках помогла сэкономить больше 11 млрд рублей

Профильный департамент Москвы провел экспертизу начальных максимальных цен на госзакупках. Это позволило сэкономить свыше 11 млрд рублей.

Срок подачи льготных заявок в Роспатент увеличат в два раза

Теперь у патентообладателей будет не шесть, а 12 месяцев, чтобы запатентовать обнародованное изобретение.

НДС

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

29 мая 2024 был принят закон № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который несколько расширил перечень операций, облагаемых НДС в России. К ним были отнесены отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные торговые площадки.

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

❗️ Уже началось обучение в летней школе бухгалтера! Присоединяйтесь

Сегодня, 15 июля, последний день, когда вы еще можете приобрести любой курс повышения квалификации, а также курсы профпереподготовки для бухгалтеров на УСН и финансовому менеджменту со скидками до -78%. Выбирайте курс и приступайте к обучению!

Инвестиции

«БКС Мир инвестиций» запретил выводить тенге с брокерских счетов

Ограничения для инвесторов начали действовать с 15 июля. Они не смогут переводить средства с брокерских счетов на реквизиты внешних банков, в том числе и на счета БКС Банка.

НДФЛ

С водителя надо удержать НДФЛ за суточные свыше 700 рублей

Для сотрудников с разъездным характером работы установлен необлагаемый максимум для суточных. Это 700 рублей в день.

4
Социальный вычет

Как заполнить справку для соцвычета по НДФЛ на медуслуги

С 2024 года ввели новую форму справки о стоимости медицинских услуг, на основании которой можно оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Но в порядке ее заполнения есть неясные моменты.

1
Отчетность

Полный перечень отчетов за второй квартал: что сдавать организациям на ОСНО во второй половине июле

Что организации на ОСНО должны сдать до конца июля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Общество

Авиабилеты подорожали на 9%

Сильнее всего стоимость авиаперелетов выросла в марте: тогда билеты подорожали на 22%.

Кредитование

НБКИ: молодежь стала чаще брать микрозаймы

По данным кредиторов, передающих сведения в Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), в январе-мае 2024 года в структуре выданных микрозаймов увеличилась доля только тех заемщиков, возраст которых не достиг 30 лет.

За электропогрузчик тоже начислят транспортный налог

Налоговая база по транспортному налогу считается как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Интересные материалы

Счета-фактуры

В рознице не надо выставлять счета-фактуры

Розничным покупателям выдают кассовый чек с НДС, а не счет-фактуру.