НДФЛ

Как оформить налоговый вычет на детей сотрудников в 2025 году

С 2025 года в силу вступит новая налоговая реформа. Много изменений будет в области НДФЛ: установится пятиступенчатая шкала ставок, увеличатся стандартные вычеты на детей и сотрудников, сдавших нормы ГТО.

С 1 января 2025 года вычеты на детей будут в два раза больше.

Показатель

2024

2025

Вычет на 1-го ребенка

1 400 рублей

1 400 рублей

Вычет на 2-го ребенка

1 400 рублей

2 800 рублей

Вычет на 3-го и последующих детей

3 000 рублей

6 000 рублей

Вычет на ребенка-инвалида

12 000 рублей

12 000 рублей

Лимит дохода для вычета

350 000 рублей

450 000 рублей

Основание для вычета

Заявление + документы на детей

Документы на детей

Вычет опекунам, попечителям, приемным родителям на каждого ребенка-инвалида

6 000 рублей

12 000 рублей

Вычет для учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II групп

6 000 рублей

12 000 рублей

Предоставлять налоговые вычеты на детей сотрудников можно будет без их заявления. Бухгалтер сможет оформить документы на основании имеющихся в компании сведений о детях работников.

Сами сотрудники заранее оставляют данные о возрасте детей, обучении, инвалидности и др. и обязаны информировать работодателя, если что-то изменилось. После чего будет произведен перерасчет вычета — сумма может быть увеличена или отменена в зависимости от характера изменений.

Подробнее об изменениях в работе с НДФЛ, налоговых ставках и вычетах расскажет Надежда Самкова на V Всероссийской конференции «Налоговая реформа-2025».

Надежда Самкова — ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО ЭЛКОД, член палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Зарплата», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование».

В своем выступлении она подробно расскажет об актуальных изменениях в НДФЛ и налоге на прибыль:

  • Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ с 2025 года.

  • НДФЛ с продажи имущества с 1 января 2025 года.

  • Новый налоговый вычет по НДФЛ.

  • Изменения по детским вычетам.

  • Что будет с отчетностью по НДФЛ.

  • Налог на прибыль: новые ставки.

До 9 августа вы можете приобрести билет по базовому тарифу за 6 000 рублей. Купить билет.

Присоединяйтесь к Конференции 12 сентября 2024 года и проведите целый день в компании профессионалов и экспертов!

НДС — твой ключ к успеху в 2025

Глубокие знания НДС, которых не найти в интернете. Уверенно считайте налог, заполняйте декларации и работайте в 1С без ошибок!

4 200 ₽ 16 000 ₽

Успейте сегодня — скидка 74%!

Записаться на курс

Комментарии

4
  • светлана

    А новые сотрудники, которые придут, тоже не будут давать заявление? Как будет фиксировать момент предоставления документов от сотрудников?

    • Arhimed0
      Главный бухгалтер

      Как будет фиксировать момент предоставления документов от сотрудников?

      а бухгалтер теперь ваще без документов будет!

      Зарплата с предыдущих мест ему не нужна - догадайся, вычеты на детей - он и сам должен знать всю родословную, кто от кого... Какой вычет нужен двойной, тройной.... инвалидности, ....

      Зачем людям лишние проблемы - им всё в автоматическом режиме оформят!.... так "легче и проще" - задолбала фраза

  • natalia092006

    матери-одиночке раньше ж двойной был вычет...


Похожие материалы

Алина Шереметьева
Аудит

Аудит бухгалтерского учета для бизнеса: необходимость и преимущества

Актуальность проведения аудита для бизнеса в преддверии сдачи годовой и квартальной отчетности бухгалтерии 2025.

Аудит бухгалтерского учета для бизнеса: необходимость и преимущества
Страховые взносы

С зарплаты сотрудников-военных пенсионеров нет льгот по взносам

В перечне необлагаемых взносами выплат (статья 422 НК) не поименованы суммы выплат в пользу работников, являющихся получателями военных пенсий. Поэтому их зарплата облагается взносами на общих основаниях.

1
Ольга Неволина
Бухгалтерский учет

Минфин подготовил план мероприятий до 2030 года

Ведомство утвердило план мероприятий для реализации основных направлений госполитики в сфере бухучета, финансовой отчетности и аудита до 2030 года.

Минфин подготовил план мероприятий до 2030 года

Курсы повышения
квалификации

22 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Инвестиции
Инвестиции

⚡️Новые базы расчета индексов Московской Биржи

С 21 марта 2025 года начинает действовать новая база расчета индексов акций Мосбиржи, а также установлены значения коэффициентов free-float (доля акций, находящихся в свободном обращении). 

Игорь Козакевич
Инвестиции

Топ-5 облигаций от Цифра брокера

Аналитики Цифра брокера сделали необычную подборку — вместо акций они предложили инвесторам обратить внимание на 5 облигаций, который по их мнению являются наиболее привлекательными в соотношении риск-доходность.

igotosochi
Инвестиции

24,5% на золотом рубле. Свежие облигации: Селигдар на размещении

Снова смотрим на золотые горы, которые сулят нам золотодобытчики. На этот раз это Селигдар, но новый выпуск — обычный рублёвый, никакой не золотой или валютный. Посмотрим.

24,5% на золотом рубле. Свежие облигации: Селигдар на размещении
semenanina Налоги, взносы, пошлины

Продажа недвижимости после закрытия ИП

Добрый день!

Недвижимость (жилая,квартира) продана через 20 дней после закрытия ИП. Могут ли доначислить

Налог по УСН(6%) ?

Эксперт:

Надежда Камышева

Надежда Камышева Эксперт

Поправок очень много, я не очень понимаю о какой именно вы пишете.

Но с 2019 года как раз в п.17.1 ст.217 НК как раз добавили вот это

(за исключением...

Читать полностью
Обзоры для бухгалтера

Утренний бухгалтер № 5838. Регистрация на массовый адрес станет законной уже через 10 дней

С 14.03.2025 компании, зарегистрированные на один адрес, могут не опасаться внеплановых проверок из-за «массовости» локации.

Инвестиции

Мосбиржа запустила эксперимент с торгами в выходные

Торговая площадка в экспериментальном режиме запустила торги ценными бумагами в выходные дни. Пока что можно проводить сделки только с ликвидными акциями.

1
Трудовое право

С 1 марта наставникам положена доплата

Вступил в силу разработанный депутатами и сенаторами закон от 09.11.2024 № 381-ФЗ с изменениями в ТК РФ, который урегулировал труд работников, выполняющих функции наставников.

8
Создать объявлениеОтключить рекламу
Увольнение

👍 С 01.03.2025 при увольнении неиспользованные отгулы точно оплатят

1 марта вступил в силу разработанный Правительством закон от 30.09.2024 № 339-ФЗ с изменениями в ТК РФ об оплате неиспользованных дней отдыха при увольнении работника.

Банки

Экс-президент банка «Открытие» стал банкротом

Суд удовлетворил заявление банка «Траст» о признании Рубена Аганбегяна банкротом. Бывший президент «Открытия» не выполнил соглашение о взыскании убытков.

1
Миграционный учет

🌏 Трудовых мигрантов будут искать в новых странах

Чтобы удовлетворить запросы работодателей, Минэкономразвития рассмотрит новые страны для привлечения мигрантов.

КоАП РФ

За продажу энергетиков детям оштрафуют на 500 тысяч рублей

В КоАП появится новая статья, по которой начнут штрафовать за нарушение правил продажи безалкогольных энергетических напитков.

НДФЛ

Порядок расчета НДФЛ с матвыгоды по займам, если ставка по договору меняется

Минфин уточнил нюанс определения налоговой базы по НДФЛ при получении дохода в виде материальной выгоды от пользования заемными (кредитными) средствами.

Налог на прибыль

Налоговые последствия прямого владения акциями ЭЗО для иностранных лиц: позиция Минфина

Получение иностранными лицами прав на прямое владение акциями экономически значимых организаций (ЭЗО) не приводит к возникновению налогооблагаемого дохода.

Обзоры для бухгалтера

Соцфонд массово рассылает требования по долгам за прошлые годы и судится с «неплательщиками». Цена вопроса — копейки. 💰«Ночной бухгалтер» № 1883

СФР стал присылать требования об уплате долгов за прошлые годы. Причем долги и пени в письмах просто смешные, в несколько рублей или даже копеек. Бухгалтеры возмущаются, потому что многие из них ранее сверялись с Фондом и никаких долгов по сверке не было.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: спама стало в 2,5 раза меньше, в компании «Ароматный мир» корпоративный конфликт, а россияне потратят на цветы 2,3 тысячи

Подготовили обзор главных событий дня — 4 марта 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

НДФЛ

Продажа квартиры по ДДУ: с какого момента считать 5 лет для освобождения от НДФЛ

Минимальный срок владения недвижимостью при продаже зависит от способа ее приобретения. Для дольщиков ключевой датой является не регистрация собственности, а выполнение финансовых обязательств по договору.

Самозанятые

🍅🍆 ФНС объяснила, может ли самозанятый торговать овощами со своего участка

Самозанятые имеют право торговать на рынке товарами собственного производства, в том числе овощами.

2

Интересные материалы

Клерк
Обучение для бухгалтеров

Что меняется в воинском учете в 2025 году? Подготовьтесь к работе на обновленном курсе

Наступила весна, а значит, не за горами весенний призыв. Сейчас самое время изучить все нововведения 2024 и 2025 гг., исправить старые ошибки и подготовиться к новой кампании. Чтобы помочь вам в этом, мы обновили наш курс «Воинский учет в организации» и добавили новые уроки по работе с электронным реестром воинского учета и ведению учета в 1С.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру