Все налогоплательщики НДС имеют право взять к вычету НДС, исчисленный с авансов при реализации. Это прямо следует из п. 8 ст. 171 НК. И не важно, какая система налогообложения будет у налогоплательщика НДС.
Организация или ИП, которые с 2025 года применяют ставку НДС 5 или 7%, утрачивает право на вычет по входящему НДС. Аванс от покупателя может прийти в конце квартала, а реализация будет только в следующем квартале. Значит, нужно будет исчислить НДС с аванса 5/105 или 7/107 и заплатить в бюджет, а в следующем квартале (когда выписан документ по реализации) можно уменьшить НДС по книге продаж на сумму уплаченного в предыдущем квартале НДС с аванса.
Компании и ИП на ОСНО могут с 2025 года брать к вычету НДС по ставке 5 или 7%, выставленный фирмами на УСН. Вне зависимости от ставки налога. Поскольку такая зависимость НК не установлена.
О том, как изменятся правила работы с НДС с учетом налоговой реформы-2025, расскажем на онлайн-курсе «НДС: расчет, декларация, 1С», теперь в программе есть отдельный блок со всеми изменениями по НДС для упрощенцев. Купите курс со скидкой 77% за 3 690 рублей вместо 16 000 рублей.
Комментарии
8НДС с аванса не уменьшает НДС по книге продаж, а отражается в книге покупок
Тут такое дело, УСНщики (если не применяют ставку 10-20%) не обязаны вести книгу покупок, а книгу продаж обязаны. Возможно с этим связано данное высказывание.
Откуда вы это взяли про книгу покупок? Ведут они ее. Как и книгу продаж. У них нет вычета входного НДС. Это да. Но другие то вычеты есть
Какие другие вычеты? ВЫ сейчас о чем говорите? О КУДиР или о книге покупок? Какие вычеты, кроме НДС отражают в книге покупок?
Я про НДС. И про вычеты. И да, они есть. По авансам, по возвратам товаров и т.д. Почитайте НК для разнообразия
А до 2025года?
Если ООО на УСН получит в декабре авансы в счет поставок 2025года - счета выставлять с НДС? Если - да, то и счета-фактуры выписывать, но ООО на УСН в 2024 году еще не плательщик НДС.
Выставлять счета без НДС, потом доп. соглашение на изменение цены, в том числе НДС?
Если ООО на УСН точно знает, что с 2025 года уже будет плательщиком НДС, то договоры можно заключать включая НДС. А вот счета-фактуры на авансы в 2024 году выставлять нельзя, иначе придется по второму разу в 2025 году начислить НДС - взять к вычету НДС с авансов будет нельзя, поскольку в 2024 году ООО не являлось плательщиком НДС.
Вот поэтому и интересуюсь этим вопросом, что попадаю на "двойной" НДС :/
Мы арендодатель, аренду получаем авансом. Доп. соглашения об НДС с 1 января заключим. Но что делать с авансами за январь, в декабре?
Получается если мне заплатят по счетам за январь - я уже должна выставить счета-фактуры на аванс с НДС в 2024?
И единственный выход договариваться в аредаторами, чтобы платеж за январь в декабре не вносили?