Что делать бухгалтеру в такой ситуации, обсуждают наши подписчики в Тelegram-канале «Красный уголок бухгалтера».
Автор темы просит совета у коллег: как составить официальное письмо, ссылаясь на нормы договора и законодательства, чтобы правильно решить вопрос с контрагентом.
В комментариях пользователи уточняют, был ли ранее составлен договор и есть ли допсоглашение об увеличении цены на сумму НДС. Потому как, если его не было, то контрагент неправомерно требует доплату. Нужно написать ему письмо с требованием пересмотреть документы.
Но надо иметь в виду: если поставщик согласится с данным запросом, это может повлиять на расходы по прибыли. Ведь стоимость услуг теперь будет в том числе с НДС.
Как альтернатива, предлагают принять новые документы с увеличенной стоимостью услуг и учесть НДС как вычет. Но тогда возникнет долг перед контрагентом на эти 20%.
Однако большинство участников обсуждения придерживается мнения, что данная проблема — проблема самого контрагента: нужно делать своевременные уведомления.
И в случае несогласия с перевыставлением расчетных документов по цене договора советуют обратиться в арбитражный суд.
А как поступили бы вы в такой ситуации?
Кстати, в 2025 году таких ситуаций будет немало, ведь НДС задним числом будет не только при слете с УСН на ОСНО, но и при превышении лимита доходов на УСН.
Комментарии
3При превышении лимита по УСН "слёт" происходит не "задним числом", а со следующего месяца.
См. ст. 145, п.5, абзац 3:
Статья 145 НК - это про потерю права на освобождение от НДС на УСН, эти правила будут работать с 2025 года.
А в 2024 году НДС у бывшего УСНщика появляется, только если он превысил лимит работы на УСН и должен перейти на ОСНО. В этом случае перейти на ОСНО и значит, начислять НДС, нужно с начала квартала, в котором превышен лимит доходов.
Ну да, само собой -- в 2024 году ничего и не меняется.
Однако в этой дискуссии речь идёт о следующем годе, см в статье: