Реальная ситуация: покупатель 30.09.2024 ошибочно переплатил денег в адрес компании-продавца. Она по письму от 01.10 вернула ему ошибочно перечисленные деньги.
У бухгалтера возник вопрос, нужно ли выписать счет-фактуру и уплатить с этих денег НДС.
Исчерпывающий ответ дал эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».
По нормам Налогового кодекса следует исчислить НДС при получении оплаты в счет именно предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав — п. 1 ст. 154, подп. 2 п. 1 ст. 167 НК.
Ошибочно перечисленные деньги таковыми не являются, поэтому ни начислять НДС, ни выписывать счет-фактуру не нужно.
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей, даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.
Комментарии
3Добрый день. Прошу уточнить текст статьи или дать ответить на комментарий. Если договором поставки не запрещена (или допускается) предоплата, то с чего бы ошибочную переплату (даже при отсутствии намерений (в виде полученного счета)) вы будете считать необлагаемой ? Заранее спасибо.
Тоже хотелось бы подробнее послушать эксперта. Как определить это ошибочные или предстоящие намерения.
С того бы, что
по письму от 01.10 вернула ему ошибочно перечисленные деньги.