С 2025 года бизнес на УСН с годовым доходом свыше 60 млн рублей будет платить НДС. Для учета этого налога есть специальный документ — счет-фактура. Его нужно составлять фирмам и предпринимателям на УСН при отгрузке товаров, выполнении работ или услуг.
Счет-фактуру составляют в двух экземплярах — для продавца и покупателя. Документ может быть на бумажном носителе или в электронном виде. Его нужно подготовить в течение пяти дней с даты отгрузки, а также при получении авансовых платежей в счет этой поставки. На основании счета-фактуры покупатель может получить налоговый вычет.
Все выставленные счета-фактуры необходимо регистрировать в книге продаж. По окончании квартала эту информацию переносят в декларацию по НДС — в раздел 9.
Если бизнес на УСН имеет право получить вычет по НДС, то ему нужно вести книгу покупок. В ней регистрируются счета-фактуры, полученные от продавцов товаров и поставщиков услуг. Все сведения из книги покупок в конце квартала нужно перенести в раздел 8 декларации по НДС.
Комментарии
11а если есть льгота по НДС, но покупатель хочет нулевую счет-фактуру, то ее надо заносить в книгу продаж?
Если продавец НДС не платит он обязан выставить нулевую счет-фактуру и занести ее в книгу продаж. Вроде так.
А разве не все должны вести? Вычет по авансовым сч.ф. после отгрузки все получают
Вычет по авансовым счет-фактурам это не обязанность, а право. Но если Вы хотите его получить, то
Мне показалось, что вопрос был о счетах-фактурах на полученные авансы. Так что книгу покупок вести придется всем, кто получает предоплаты и формирует авансовые счета-фактуры в день получения этих предоплат. Причем, даже при ставке НДС 5% или 7%
Да, вопрос был именно о счетах-фактурах на аванс полученный.
Если Вы хотите его зачесть потом при фактической отгрузке, то можете внести его в книгу покупок. Именно можете, т.е. имеете право, а не обязаны. Просто если не внесете, то у Вас двойное обложение, т.к. на отгрузку Вы обязаны выставить и выставляете сч-фактуру. Государству на это ... все равно, даже лучше, а Вам нет.
Это очевидно)) Я, видимо, неправильно Вас поняла - подумала, что в предыдущем комментарии Вы имели в виду счета-фактуры на авансы выданные.
ёшекин кот, завернули)))
В этом контексте даже и не подумала
Да, я имела ввиду именно свои сч.ф., выставленные при получении аванса от покупателя
:) после общения с аудиторами приоткрылся взгляд на другую сторону учета и налогообложение :))