C изменениями от: 02 ноября 2022 г.
Приказ Федеральной налоговой службы от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов»
Приложение N 1. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (форма по КНД1110355)
Раздел "Данные"
+-+ +-+ +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+ Штрих-код +-+ ИНН | | | | | | | | | | | | |
2630 2027 +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+-+
Данные(1)
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+.+-+-+
+-+-+ +-+-+
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) +-+-+ +-+-+
+-+-+-+-+
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
+-+-+-+-+
-----------------------------------------------------------------------------------------
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+.+-+-+
+-+-+ +-+-+
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) +-+-+ +-+-+
+-+-+-+-+
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
+-+-+-+-+
-----------------------------------------------------------------------------------------
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+.+-+-+
+-+-+ +-+-+
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) +-+-+ +-+-+
+-+-+-+-+
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
+-+-+-+-+
-----------------------------------------------------------------------------------------
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+
+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+ +-+-+
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) +-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+.+-+-+
+-+-+ +-+-+
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) +-+-+ +-+-+
+-+-+-+-+
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
+-+-+-+-+
-----------------------------------------------------------------------------------------
(1) Заполняется необходимое количество листов.
(2) Указывается сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов, подлежащая
уплате (перечислению) по указанным сроку и коду бюджетной классификации (сумма указываетсяв рублях и копейках).
+-+ +-+
| | | |
+-+ +-+
Приложение N 2. Порядок заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 02.11.2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Порядок заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам
С изменениями и дополнениями от:
16 января 2024 г.
I. Общие положения
1. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (далее - Уведомление) состоит из:
раздела "Данные".
2. Страницы Уведомления имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа. Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле ("Стр.") слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа, следующим образом: для первой страницы "001"; для десятой страницы, соответственно, "010".
Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного средства.
Не допускается двусторонняя печать Уведомления на бумажном носителе и скрепление листов Уведомления, приводящее к порче бумажного носителя.
При заполнении полей Уведомления должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
Заполнение текстовых полей Уведомления осуществляется заглавными печатными символами.
3. Каждому показателю Уведомления соответствует одно поле, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.
4. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком "." (точка).
5. Заполнение полей Уведомления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
При заполнении полей Уведомления с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.
Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.
В Уведомлении, подготовленном с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.
6. При заполнении титульного листа Уведомления:
6.1. В поле "ИНН" для российской организации указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, - в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе, для иностранной организации, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, - в соответствии с уведомлением о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе.
6.2. В поле "КПП" для российской организации в Уведомлении указывается код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет российской организации в налоговом органе, в котором 5 и 6 разряды КПП -"01".
В поле "КПП" для иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе, в котором 5 и 6 разряды КПП - "51", "52", "55", "56", "63", "64", "65", "91", "92"; для иностранной организации, не осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через постоянное представительство, - КПП в соответствии с уведомлением о постановке на учет иностранной организации в налоговом органе, где 5 и 6 разряды КПП - "70".
6.3. Для организаций - крупнейших налогоплательщиков ИНН и КПП по месту нахождения организации указываются согласно свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения, в котором 5 и 6 разряды КПП - "01".
6.4. В поле "Представляется в налоговый орган (код)" указывается код налогового органа по месту учета в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 58 Налогового кодекса Российской Федерации.
7. При заполнении раздела "Данные":
7.1. Поле "КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)" заполняется организацией в соответствии с порядком заполнения реквизитов соответствующей формы налоговой декларации (расчета), установленным в соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации, указываемых плательщиком налогов, сборов и страховых взносов, по которым направляется Уведомление.
В отношении транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога (авансовых платежей по налогам) за налоговый (отчетный) период, за который не предусмотрена обязанность представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета) по таким налогам (авансовым платежам на налогам), поле "КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете)" Уведомления заполняется аналогично порядку заполнения поля "КПП", предусмотренному подпунктами 6.2, 6.3 пункта 6 настоящего Порядка.
Для индивидуальных предпринимателей показатель КПП не заполняется.
7.2. В поле "Код по ОКТМО" указывается код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (далее - ОКТМО) получателя бюджетных средств.
При заполнении показателя "Код по ОКТМО", под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежит заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле "Код по ОКТМО" указывается одиннадцатизначное значение "12445698----".
7.3. В поле "Код бюджетной классификации" указывается код бюджетной классификации с кодом подвида вида дохода бюджета.
7.4. В поле "Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов" указывается сумма обязательства исчисленного (уменьшенного) налога, авансового платежа по налогу, сбора, страховых взносов. Суммы к уменьшению указываются в виде отрицательного значения.
7.5. В поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" в первых двух знакоместах указывается код налогового периода в соответствии с приложением N 2 к настоящему Порядку, во вторых двух знакоместах указывается номер месяца (квартала), за который исчислена сумма соответствующего налога, сбора, страховых взносов, с учетом следующего.
По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывается порядковый номер месяца соответствующего квартала - 01, 02, 03.
Начиная с отчетных периодов 2024 года, по платежам в отношении налога на доходы физических лиц, исчисленного и удержанного налоговыми агентами, при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывается номер: 01, 02, 03 - за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно; 11, 12, 13 - за период с 23-го числа по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно.
По авансовым платежам за первый квартал, полугодие и девять месяцев при заполнении кода "34" указывается, соответственно, порядковый номер - 01, 02, 03, кроме налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии с положениями статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации.
По авансовым платежам за первый квартал, полугодие и 9 месяцев по налогу на доходы физических лиц, уплачиваемому в соответствии с положениями статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации, указываются коды 21/04, 31/04 и 33/04 соответственно.
По налогу на имущество организаций, исчисляемому по итогам налогового периода (календарный год), при заполнении кода "34" указывается порядковый номер - 04.
7.6. В поле "Отчетный (календарный) год" указывается год, за налоговый период которого исчислен налог, авансовый платеж по налогу, сбор, страховой взнос в соответствии с порядком заполнения соответствующей налоговой декларации (расчета) по налогу, сбору, страховым взносам.
В отношении налога, по которому обязанность представления в налоговый орган налоговой декларации не предусмотрена, в поле "Отчетный (календарный) год" указывается налоговый период (календарный год), за который исчислен налог.
8. В разделе "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю":
8.1. В случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Уведомлении руководителем организации-налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов (индивидуальным предпринимателем), проставляется цифра "1"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов проставляется цифра "2".
8.2. При представлении Уведомления налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом, плательщиком страховых взносов в поле "фамилия, имя, отчество <*> полностью" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя организации (индивидуального предпринимателя). Проставляется личная подпись руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и дата подписания.
8.3. При представлении Уведомления представителем налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов - физическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество <*> полностью" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов и дата подписания.
8.4. При представлении Уведомления представителем налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов - организацией по строке "фамилия, имя, отчество (при наличии) полностью" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов - организацию удостоверять достоверность и полноту сведений, указанных в Уведомлении.
В поле "наименование организации - представителя налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента" указывается наименование организации - представителя налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле "фамилия, имя, отчество <*> полностью", организации - представителя налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента, плательщика страховых взносов и дата подписания.
8.5. Подпись руководителя организации (индивидуального предпринимателя) либо ее представителя и дата подписания проставляются в поле "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю" титульного листа и раздела "Данные" Уведомления. Дата подписания заполняется в соответствии с пунктом 4 настоящего Порядка.
9. В поле "Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента" указываются вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента и реквизиты указанного документа.
Для доверенности, выданной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 и пункта 5 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации, указывается GUID доверенности.
10. Раздел "Заполняется работником налогового органа" содержит:
способ представления Уведомления (указывается код согласно приложению N 1 к настоящему Порядку);
количество страниц Уведомления;
количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Уведомлению;
дата представления Уведомления;
фамилия и инициалы имени и отчества (при наличии) работника налогового органа, принявшего Уведомление;
подпись сотрудника налогового органа, принявшего Уведомление.
Приложение N 1
к Порядку заполнения
уведомления об исчисленных суммах
налогов, авансовых платежей по
налогам, сборов, страховых взносов,
утвержденному приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Коды, определяющие способ представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
Код | Наименование |
01 | На бумажном носителе (по почте) |
02 | На бумажном носителе (лично) |
04 | По телекоммуникационным каналам связи |
05 | Другое |
09 | На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
10 | На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
13 | Через личный кабинет налогоплательщика |
Приложение N 2
к Порядку заполнения
уведомления об исчисленных суммах
налогов, авансовых платежей по
налогам, сборов, страховых взносов,
утвержденному приказом ФНС России
от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Коды, определяющие отчетный (налоговый) период
Код | Наименование |
21 | первый квартал |
31 | полугодие, второй квартал |
33 | девять месяцев, третий квартал |
34 | год, четвертый квартал |
Приложение N 3. Формат представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 02.11.2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Формат представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
16 января 2024 г.
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть CCLXIII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVISCHSUMNAL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="wiNows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVISCHSUMNAL_1_263_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т( 1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110355 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов, налоговом агенте | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов | УвИсчСумНалог | С |
| ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов, налоговом агенте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - индивидуальный предприниматель | НПИП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - индивидуальный предприниматель (НПИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о представителе налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | НаимДок | А | Т(1-120) | О | Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности |
Наименование организации - представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н |
|
Таблица 4.8
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (УвИсчСумНалог)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете) | КППДекл | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при наличии <НПЮЛ> из таблицы 4.3 |
Код по ОКТМО | ОКТМО | А | Т(=8) | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Код бюджетной классификации | КБК | А | Т(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов | СумНалогАванс | А | N(17.2) | О |
|
Отчетный (налоговый) период | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год |
Номер месяца (квартала) | НомерМесКварт | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 01 | 02 | 03 | 04 | 11 | 12 | 13 |
Отчетный (календарный) год | Год | А |
| О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Таблица 4.9
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О |
|
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О |
|
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
|
Приказ Федеральной налоговой службы от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов»
C изменениями и дополнениями от:
16 января 2024 г.
|
Руководитель Федеральной |
Д.В. Егоров |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 декабря 2022 г.
Регистрационный N 71387
Начать дискуссию