Прием платежей от несовершеннолетних за образовательные услуги (ИП на ПСН)
1. Гражданско-правовой статус несовершеннолетних
Ключевые нормы — ст. 26 и 28 ГК РФ.
Дети до 14 лет (малолетние)
Они вправе самостоятельно совершать только:
мелкие бытовые сделки;
сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с его согласия.
Договор на образовательные услуги обычно не относится к мелким бытовым сделкам (регулярность, стоимость, длительность).
Следовательно: заключать договор и принимать оплату напрямую от ребенка до 14 лет рискованно, если нет участия/согласия родителя.
Даже если платеж идет с «карты ребенка», юридически это средства под контролем родителей.
Несовершеннолетние 14–18 лет
Могут самостоятельно:
распоряжаться своим заработком, стипендией и иными доходами;
совершать сделки с письменного согласия родителей.
Практика трактует оплату обучения как сделку, требующую согласия законного представителя, если речь не о распоряжении собственным заработком.
Безопасный вариант:
договор с родителем (законным представителем: опекун, усыновитель, попечитель);
оплата может поступать с карты ребенка.
2. Можно ли принимать оплату с карты несовершеннолетнего
Да, допустимо технически
Закон не запрещает сам факт платежа с карты несовершеннолетнего.
Важно другое — кто сторона договора.
3. Правильная модель оформления
Рекомендуемая схема (минимум рисков)
3.1. Договор на обучение заключается с родителем (законным представителем).
3.2. В договоре можно указать обучающегося (ребенка).
3.3. Платеж может поступать:
от родителя;
от ребенка;
от третьего лица.
ГК РФ допускает исполнение обязательства третьим лицом. В договоре лучше отразить, что оплата может быть не только от родителя, но и с карты ребенка и т.д.
4. Риски при прямой работе с несовершеннолетних
Если договор и платеж напрямую от ребенка:
сделка может быть признана оспоримой;
родитель вправе заявить о недействительности;
возможны требования о возврате средств.
Также могут возникнуть вопросы со стороны банка. Нужно оперативно будет представлять договоры, где будут соответствующие положения.
5. Вопрос ККТ
С 1 марта 2025 г. есть право не применять кассы у предпринимателей (для организаций это было раньше), чья основная деятельность — образовательные и спортивные услуги. При этом должна быть соответствующая лицензия.
Важное условие — касса не используется в том случае, если оплата совершается в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа. Если человек оплачивает картой или наличными деньгами, то нужно использовать кассу (п. 13 ст. 2 федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 24.06.2025), ФЗ № 274-ФЗ от 08.08.2024).
ПСН по дополнительному образованию действительно дает право не применять ККТ при соблюдении условий закона о ККТ (ФЗ № 54-ФЗ), но это не влияет на гражданско-правовую дееспособность плательщика.
Выводы
Принимать платежи с карты несовершеннолетнего можно.
Но безопасно, когда:
договор заключен с родителем;
ребенок указан как обучающийся;
в договоре указаны способы платежа и плательщики.
Прямая работа с несовершеннолетним как заказчиком услуг — зона юридических рисков.
А как же тогда "Ни-зя-яяяяяя", если и госсектор в этом принимает не только активное участие, но и с использованием в собственной практике тендерных торгов?
Лажа тогда получается из всех этих принятых законов и нормативов, а хотелки властей обыкновенной профанацией для собственного электората.
@Наталия А, Цифровой ID это как то даже и просто совсем, а вот когда прочитаешь в расстрельных списках своё ФИО, то сам побежишь доказывать, что ты не тот "осёл" которого включили в эту бумагу.
И так пытаются пристроить исчисления из плановой экономики выдумывая возможность состыковки с рыночными форматами, и этак, а всё никак у этой братвы это действие не получает логического развития и как понимается, видимо даже просто не знают, что можно еще сделать в этом направлении, ради сохранения как "закадрово" своих хорошо насиженных чиновничьих мест.
Уже давно пора этим персонажам признать, что разные учеты с использованием плановых инструментов, давно не жилец в мире строящем рыночные взаимоотношения.
что то зашевелились путаты. то пенсвозраст ( сотрясение воздуха) возвращают , то про какую то гарантию .... вообще сами не понимают, наверняка, как это будет соблюдаться законом ))) которых после этих же (создателей закон ) в стране сам не соблюдает ))))
А если не по упрощенной ( ООО плательщик ндс , но без никакой деятельности было) и есть ликвидатор и в решении единственного учредителя есть о снятии полномочия Гендира , то как со взносами - до даты решения или до получения листа регистрации о начале ликвидации ? Коллеги.
Чаевые это не подарок. Их оставили за работу которую она выполняла на своем рабочем месте. Подарок это за пределами работы. Считаю, что с чаевых пусть платят НДФЛ. Это как с % по вкладу. Я положила зп с которой уже у меня удержали ндфл, а потом еще раз с меня удержат ндфл.
Согласна с ИИ. Правильные цены указаны в уведомление о выкупе. По этой цене (уже за минусом допуслуг и вознаграждения) вы продаете товар ВБ. При загрузке через API цены указаны из еженедельного отчета с типом По выкупам. Данный отчет является справочным. В нем можно увидеть как формируются цены в уведомлении. Так же в данном отчете отражены возвраты по выкупленным товарам.
При АУСН при продажах через маркетплейсы доходы отражаются:
на дату поступления на счет селлера,
на дату взаимозачета удержанных маркетплейсом при перечислении вознаграждения и допуслуг.
Относительно предоставленного отчета. Очень плохо видно. В ЛК АУСН зачетом (и доходы и расходы) проводите данные из подпунктов п. 4.
В графе удержания в пользу 3-х лиц отражены платежи по нескольким кредитам, их них проценты 5000тр.
Кредиты и займы не являются расходами при АУСН. Поэтому в доход (тип операции Приход) ставите полную сумму кредита с процентами. В расход попадают только проценты по кредитам.
Нужно учитывать возраты если в гр.1 отчета сумма уже за минусом возратов.
Надо. Вот такие рекомендации по учету дает налоговая:
"В более сложном случае, например когда из продаж маркетплейсом удержана не только комиссия маркетплейса, но и стоимость товаров, возвращенных покупателями, взаимозачет не получится представить одной суммой. В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН следует внести операцию взаимозачета несколькими категориями операций отдельно: сумму дохода (приход), сумму возврата дохода (прихода) и сумму расхода. Например, сумма продаж на маркетплейсе составила 1000 рублей, комиссия маркетплейса составила 100 рублей, возврат товаров составил 200 рублей, маркетплейс перевел на банковский счет клиента 700 рублей, банк разметил 700 рублей как «приход». В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН операцию взаимозачета нужно внести следующим образом: приход 300 рублей, возврат прихода 200 рублей, расход 100 рублей." (ответ на вопрос Если я работаю с маркетплейсом, то как внести информацию о полученном доходе?)
А куда подключить комп,если в деревне интернет глушат так ,что и сотовая связь с трудом работает ,на этом фоне ещё и с заиканием. Действительно ,Нада этих придумщиков выгнать на вольные хлеба,. А то в кибинетах у них и моль на учёте, налоги платят....
Конечно. И на одну сумму будет чек с признаком агента, а по второй чека не будет.
С первым чеком мне всё понятно теперь. Спасибо!
А вот со вторым, где по договору поручения заказчик платит за билеты и в договоре выделено вознаграждение и будет доп выгода. Как я понимаю, нужно тогда пробить чек только на вознаграждение, а известно оно будет позже, я имею ввиду точную сумму с доп. выгодой, при покупке разных услуг для заказчика, вы пишите :
Т.е. агент оформляет один чек, на своё вознаграждение на дату отчета агента (когда станет известно агентское вознаграждение).
А разве это не будет является нарушением, так как моментом определения налоговой базы должна быть одна из более ранних дат, а деньги то ведь поступили и в их составе вознаграждение. А отчет агента может быть уже и в другом квартале, например. Как это всё объяснить ФНС при запросе пояснений?
Т.е. получается, ИП должен как-то выделить из суммы агентские деньги по школе и своё вознаграждение.
При получении денег от заказчика он не должен выделять свое вознаграждение. Он пробивает чек с признаком агента на всю сумму по договору в пользу школы. Ему вознаграждение школа платит, а не заказчик. Школа юрлицо и на это вознаграждение от неё чек не оформляется.
Но ведь не ИП оказывает образовательные услуги, ИП только находит заказчика и передает деньги в школу.
Поэтому чеки на полный расчет агенты и не пробивают. Это делает сам принципал, если он российское юрлицо или ИП. А в данном случае это иностранное лицо и оформлять чеки оно просто не обязано. По договору со школой у ИП будет только один чек - на получение денег в пользу школы (аванса) от заказчика с признаком агента.
Также я вычитала, что если невозможно определить в момент получения денег сумму вознаграждения, то ИП должен отразить для расчета УСН всю сумму, а потом, когда вознаграждение будет известно, скорректировать в учете. Насколько это позиция верна?
У Минфина есть такая позиция, да. Но я ни разу не встречала, что бы налоговики подобное требовали.
Приветствуем вас!
Прием платежей от несовершеннолетних за образовательные услуги (ИП на ПСН)
1. Гражданско-правовой статус несовершеннолетних
Ключевые нормы — ст. 26 и 28 ГК РФ.
Дети до 14 лет (малолетние)
Они вправе самостоятельно совершать только:
мелкие бытовые сделки;
сделки по распоряжению средствами, предоставленными законным представителем или с его согласия.
Договор на образовательные услуги обычно не относится к мелким бытовым сделкам (регулярность, стоимость, длительность).
Следовательно: заключать договор и принимать оплату напрямую от ребенка до 14 лет рискованно, если нет участия/согласия родителя.
Даже если платеж идет с «карты ребенка», юридически это средства под контролем родителей.
Несовершеннолетние 14–18 лет
Могут самостоятельно:
распоряжаться своим заработком, стипендией и иными доходами;
совершать сделки с письменного согласия родителей.
Практика трактует оплату обучения как сделку, требующую согласия законного представителя, если речь не о распоряжении собственным заработком.
Безопасный вариант:
договор с родителем (законным представителем: опекун, усыновитель, попечитель);
оплата может поступать с карты ребенка.
2. Можно ли принимать оплату с карты несовершеннолетнего
Да, допустимо технически
Закон не запрещает сам факт платежа с карты несовершеннолетнего.
Важно другое — кто сторона договора.
3. Правильная модель оформления
Рекомендуемая схема (минимум рисков)
3.1. Договор на обучение заключается с родителем (законным представителем).
3.2. В договоре можно указать обучающегося (ребенка).
3.3. Платеж может поступать:
от родителя;
от ребенка;
от третьего лица.
ГК РФ допускает исполнение обязательства третьим лицом. В договоре лучше отразить, что оплата может быть не только от родителя, но и с карты ребенка и т.д.
4. Риски при прямой работе с несовершеннолетних
Если договор и платеж напрямую от ребенка:
сделка может быть признана оспоримой;
родитель вправе заявить о недействительности;
возможны требования о возврате средств.
Также могут возникнуть вопросы со стороны банка. Нужно оперативно будет представлять договоры, где будут соответствующие положения.
5. Вопрос ККТ
С 1 марта 2025 г. есть право не применять кассы у предпринимателей (для организаций это было раньше), чья основная деятельность — образовательные и спортивные услуги. При этом должна быть соответствующая лицензия.
Важное условие — касса не используется в том случае, если оплата совершается в безналичном порядке без предъявления электронного средства платежа. Если человек оплачивает картой или наличными деньгами, то нужно использовать кассу (п. 13 ст. 2 федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 24.06.2025), ФЗ № 274-ФЗ от 08.08.2024).
ПСН по дополнительному образованию действительно дает право не применять ККТ при соблюдении условий закона о ККТ (ФЗ № 54-ФЗ), но это не влияет на гражданско-правовую дееспособность плательщика.
Выводы
Принимать платежи с карты несовершеннолетнего можно.
Но безопасно, когда:
договор заключен с родителем;
ребенок указан как обучающийся;
в договоре указаны способы платежа и плательщики.
Прямая работа с несовершеннолетним как заказчиком услуг — зона юридических рисков.
P.S. Ответ ИИ в целом верный, одобрен.
@v_bogatyrev, кабинет ЛК должен иметь приоритет перед лк банков. в нем должен быть полный функнционал. это было бы логично
И здесь эти элементы плановой экономики спотыкаются на все свои четыре ноги, где спрашивается, доколе?
А как же тогда "Ни-зя-яяяяяя", если и госсектор в этом принимает не только активное участие, но и с использованием в собственной практике тендерных торгов?
Лажа тогда получается из всех этих принятых законов и нормативов, а хотелки властей обыкновенной профанацией для собственного электората.
@Наталия А, Цифровой ID это как то даже и просто совсем, а вот когда прочитаешь в расстрельных списках своё ФИО, то сам побежишь доказывать, что ты не тот "осёл" которого включили в эту бумагу.
@Ирина Е, И такие, что от штанги, тоже бывают.
И так пытаются пристроить исчисления из плановой экономики выдумывая возможность состыковки с рыночными форматами, и этак, а всё никак у этой братвы это действие не получает логического развития и как понимается, видимо даже просто не знают, что можно еще сделать в этом направлении, ради сохранения как "закадрово" своих хорошо насиженных чиновничьих мест.
Уже давно пора этим персонажам признать, что разные учеты с использованием плановых инструментов, давно не жилец в мире строящем рыночные взаимоотношения.
что то зашевелились путаты. то пенсвозраст ( сотрясение воздуха) возвращают , то про какую то гарантию .... вообще сами не понимают, наверняка, как это будет соблюдаться законом ))) которых после этих же (создателей закон ) в стране сам не соблюдает ))))
А если не по упрощенной ( ООО плательщик ндс , но без никакой деятельности было) и есть ликвидатор и в решении единственного учредителя есть о снятии полномочия Гендира , то как со взносами - до даты решения или до получения листа регистрации о начале ликвидации ? Коллеги.
Чаевые это не подарок. Их оставили за работу которую она выполняла на своем рабочем месте. Подарок это за пределами работы. Считаю, что с чаевых пусть платят НДФЛ. Это как с % по вкладу. Я положила зп с которой уже у меня удержали ндфл, а потом еще раз с меня удержат ндфл.
На 2026 год взносы составят 2 970 руб. Это верно ?
Где же она справедливость?
Здравствуйте!
Согласна с ИИ. Правильные цены указаны в уведомление о выкупе. По этой цене (уже за минусом допуслуг и вознаграждения) вы продаете товар ВБ. При загрузке через API цены указаны из еженедельного отчета с типом По выкупам. Данный отчет является справочным. В нем можно увидеть как формируются цены в уведомлении. Так же в данном отчете отражены возвраты по выкупленным товарам.
Здравствуйте!
По новым регистрационным номерам СФР определить № отделения невозможно. У каждого региона есть телеграм-чаты СФР. Задайте вопрос там. Отвечают быстро.
Какой у вас регион?
Здравствуйте!
Извините за ожидание.
При АУСН при продажах через маркетплейсы доходы отражаются:
на дату поступления на счет селлера,
на дату взаимозачета удержанных маркетплейсом при перечислении вознаграждения и допуслуг.
Относительно предоставленного отчета. Очень плохо видно. В ЛК АУСН зачетом (и доходы и расходы) проводите данные из подпунктов п. 4.
Кредиты и займы не являются расходами при АУСН. Поэтому в доход (тип операции Приход) ставите полную сумму кредита с процентами. В расход попадают только проценты по кредитам.
При АУСН лучше определится с графиком вывода средств.
Надо. Вот такие рекомендации по учету дает налоговая:
"В более сложном случае, например когда из продаж маркетплейсом удержана не только комиссия маркетплейса, но и стоимость товаров, возвращенных покупателями, взаимозачет не получится представить одной суммой. В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН следует внести операцию взаимозачета несколькими категориями операций отдельно: сумму дохода (приход), сумму возврата дохода (прихода) и сумму расхода. Например, сумма продаж на маркетплейсе составила 1000 рублей, комиссия маркетплейса составила 100 рублей, возврат товаров составил 200 рублей, маркетплейс перевел на банковский счет клиента 700 рублей, банк разметил 700 рублей как «приход». В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН операцию взаимозачета нужно внести следующим образом: приход 300 рублей, возврат прихода 200 рублей, расход 100 рублей." (ответ на вопрос Если я работаю с маркетплейсом, то как внести информацию о полученном доходе?)
А куда подключить комп,если в деревне интернет глушат так ,что и сотовая связь с трудом работает ,на этом фоне ещё и с заиканием. Действительно ,Нада этих придумщиков выгнать на вольные хлеба,. А то в кибинетах у них и моль на учёте, налоги платят....
С первым чеком мне всё понятно теперь. Спасибо!
А вот со вторым, где по договору поручения заказчик платит за билеты и в договоре выделено вознаграждение и будет доп выгода.
Как я понимаю, нужно тогда пробить чек только на вознаграждение, а известно оно будет позже, я имею ввиду точную сумму с доп. выгодой, при покупке разных услуг для заказчика, вы пишите :
А разве это не будет является нарушением, так как моментом определения налоговой базы должна быть одна из более ранних дат, а деньги то ведь поступили и в их составе вознаграждение. А отчет агента может быть уже и в другом квартале, например. Как это всё объяснить ФНС при запросе пояснений?
Датой отчета ВБ.
@Ксения Петрова, спасибо!
Конечно. И на одну сумму будет чек с признаком агента, а по второй чека не будет.
При получении денег от заказчика он не должен выделять свое вознаграждение. Он пробивает чек с признаком агента на всю сумму по договору в пользу школы. Ему вознаграждение школа платит, а не заказчик. Школа юрлицо и на это вознаграждение от неё чек не оформляется.
Если сумма неизвестна, то и счет-фактуру ИП выписать не может.
Поэтому чеки на полный расчет агенты и не пробивают. Это делает сам принципал, если он российское юрлицо или ИП. А в данном случае это иностранное лицо и оформлять чеки оно просто не обязано. По договору со школой у ИП будет только один чек - на получение денег в пользу школы (аванса) от заказчика с признаком агента.
Дата получения денег на счет или дата отчета агента (по наиболее поздней дате из этих двух событий).
У Минфина есть такая позиция, да. Но я ни разу не встречала, что бы налоговики подобное требовали.