Акт и счет-фактура

Здравствуйте!

Запрета на отражение в акте и счете-фактуре разных итоговых сумм нет. Но возможно, такой вариант будет нереализуем в 1с БП, поскольку счет-фактура не является самостоятельным документом, а вводится на основании акта. Совпадение номеров тут ни на что не влияет.

При этом в акте могут быть строки, как содержащие НДС, так и не содержащие.

И счет-фактура может содержать строки по услугам без НДС.

В Письме Минфина России от 16.12.2020 N 03-07-09/110092, например, даны следующие разъяснения:

"Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 169 главы 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести книги покупок и книги продаж при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с главой 21 Кодекса (за исключением операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Кодекса).

Таким образом, налогоплательщики имеют право не составлять счета-фактуры в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения).

В то же время запрета на составление счетов-фактур при осуществлении указанных операций нормами статьи 169 Кодекса не предусмотрено. В связи с этим составление счетов-фактур с отметкой "Без налога (НДС)" при реализации товаров (работ, услуг), освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость в соответствии со статьей 149 Кодекса, нормам Кодекса не противоречит."

То есть если исполнитель (транспортная компания) выставила на одну перевозку "пакет" документов (акт, счет-фактуру), которые отличаются общей суммой, так как есть услуги с НДС и без НДС в акте, а в счет-фактуре только с НДС услуги указаны, то не будет нарушением, если внести в 1С это одним документом "поступление" с разбивкой по услугам с НДС и без НДС и на этот документ выставить счет-фактуру?

Вы получили такой счет=фактуру или вам надо выставить такой счет-фактуру?

Если получили, то ошибки не вижу, если строки с НДС соответствуют акту. Но ввести в 1с одним документом все равно не получится, вам надо, чтобы в книгу покупок попадала информация не только о сумме НДС, но общая стоимость по счету-фактуре. Или вводить два документа или потом вручную корректировать записи книги покупок.

А если вы выставляете, то какое у вас основание для реализации без НДС?

Мы получили акт и к нему счет-фактуру с одинаковыми номерами, в счет-фактуре только услуги с НДС, а в акте и с НДС и без НДС, то есть итоговые суммы отличаются
То есть просто внести это одним документом (с НДС и без НДС услуги) в 1С БП и выписать зарегистрировать счет-фактуру можно, но только нужно будет ручные корректировки проводить, чтобы общая сумма в книге покупок отражала сумму из счета-фактуры?

С моей точки зрения проще сразу ввести два акта, один соответствующий счету-фактуре, второй на оставшуюся сумму. А далее пусть 1с алгоритмы автоматически отработает.

Спасибо за ответ!