Акт сверки и подпись документов в ЭДО
Контрагент предлагает провести сверку аж с 2015 года. В нас в текущей программе данные только с 2020 года. Перенесены остатками. Бумажные документы с подписями - нет их.
И возможно ли подписание по ЭДО документов прошлыми годами.
Как быть тогда в учете - у меня документ 2020 года, при подписи в ЭДО можно проставить дату принятия (как мне кажется в диалок и сбис это возможно). И каким тогда годом/датой приходовать выручку и расходы.
Эксперт:
Рубрика:
ЭДО
Эта и еще 10 968 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в чем смысл столь глубокого погружения в прошлое?
Почему сейчас возникает необходимость подписания документов 2020 года и вопрос о дате проведения хозяйственных операций? Предположительно всё должно было быть проведено теми датами, когда положено. У вас не только утеряна первичка, но и не все операции отражены?
В общем случае срок хранения первичных документов и по Закону о бухучете (ч. 1 ст. 29 Закона N 402-ФЗ), и по Налоговому кодексу (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ) – 5 лет. То есть большинство документов старше 2019 года вы вправе были уничтожить в связи с окончанием срока хранения.
Если вы выявляете ошибки прошлых лет, то в бухгалтерском учете все исправления вносятся в текущем периоде. В случае возникновения в результате такого исправления прибыли или убытка, он отражается в составе прочих доходов или прочих расходов (91 счет), если ошибка несущественная, или корректировочными записями в корреспонденции со счетом 84 "Нераспределенная прибыль, если ошибка существенная (п. 9, 14 ПБУ 22/2010).
Если выявленные ошибки затронули исчисление налогов, надо сдать уточненки. Но при налоге к уменьшению, сделать это можно только в течение 3 лет со дня срока уплаты налога за корректируемый период, иначе переплату не учтут на ЕНС.
Уточненку к доплате можно сдать в любое время, на ЕНС должно быть положительное сальдо, покрывающее доплату по декларации и пени (ст. ст. 11.3, 81 НК РФ, ст. 4 Закона N 263-ФЗ), но проверке подлежат только три года, предшествующие текущему, поэтому смысла в таком уточнении нет, если ошибка старше 2021 года.
Подписать по ЭДО можно и «дубликаты» первичных документов (например, с приложением поясняющего письма), и по части документов действительно возможно проставление даты принятия. Только оцените, надо ли вам это.