Авансы в гостиничном бизнесе
Добрый день. По сложившейся практике тур.агенты предоставляют гостинице информацию об оплаченных и прожитых бронях в месяце выезда гостя. Т.е. гость прожил, календарный месяц закончился, мы получили отчет агента (например, за январь 2025г.) о том, что гость в августе 2024г. сделал 100% предоплату за своё проживание в янв.25г. в нашей гостинице, и эти средства агент перечислит нам в феврале 2025г. по факту утвержденного Отчета агента. Конечно, мы можем видеть в своем ПО что бронь предоплачена, но это не официальный бухгалтерский документ, а скорее, справочная информация, не всегда доступная бухгалтеру. И главное, любая бронь может быть отменена вплоть до дня заезда. Вопрос: как в этом случае определять полученные агентом от нашего лица авансы в целях расчета НДС, УСН, а также и туристического налога. И второй вопрос: как в тарифе, в котором не выделен тур.налог правильно указать НДС 5%? не всякое ПО позволяет "вручную" проставлять сумму налога, НДС считается автоматом на полную сумму услуг, а по факту там "сидит" тур.налог. Как быть? Сочи. Тур.налог введен.
Эксперт:
Эта и еще 7 910 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
По НДС. Вам надо менять схему работы. Как минимум на конец каждого квартала агенты должны предоставлять вам информацию о предоплатах туристов. Иначе вы не сможете уплачивать НДС с авансов. А никаких исключений в части их уплаты для принципалов нет. Ничего другого мы посоветовать не можем.
А как вы УСН, кстати, считали? По мнению ФНС датой получения дохода является дата получения денег агентом (турагентом в вашем случае).
Что касается туристического налога, то тариф у вас должен включать начисление НДС на сумму проживания за минусом туристического налога. Вопрос исчисления НДС в ПО в таком случае надо адресовать разработчикам ПО.