Договор лизинга
Добрый день, ООО на ОСНО заключило договор лизинга от 23.12.2021г. на ТС на 37 месяцев. ТС учитывается на балансе Лизингополучателя. В 2024 году это ТС по Дополнительному соглашению к Договору лизинга о замене стороны передается новому Лизингополучателю. Какие проводки должны сделать у себя в 1с предыдущий Лизингополучатель, чтобы закрыть взаиморасчеты с лизинговой компанией?
Назначено:
Рубрика:
1С
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
ООО имеет право на упрощенный бухучет и по этому договору не применяло ФСБУ 25/2018?
Да, имеет упрощенный бухучет,
ФСБУ 25/2018 не применяет
При перенайме (переуступке лизинга) прежний лизингополучатель заключает с новым лизингополучателем договор цессии (с согласия лизингодателя, конечно). И лизингодатель подписывает с новым лизингополучателем новое лизинговое соглашение. За перенайм обычно новый лизингодатель уплачивает договорную сумму прежнему лизингодателю. Это доход у прежнего лизингодателя.
К сожалению, сейчас уже трудно найти инструкции для 1С по перенайму без ФСБУ 25/2018. Попробуйте вот это:
Оформляете документ «Списание ОС» Счет списания: 91.02
Прочие доходы и расходы: Прочие внереализационные доходы (расходы), не учитываемые в НУ.
Оформляете документ «Реализация услуг»
Номенклатура: Переуступка права выкупа предмета лизинга
Так как переуступка права не является основной деятельностью, выбираете счет 91
Счет доходов: 91.01
Счет НДС: 91.02
Счет расходов: 91.02
Выписываете счет-фактуру, так как реализация права требования признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Реализация облагается налогом на прибыль. Амортизация в НУ перестает начисляться с 1-го числа следующего за выбытием месяца. Остаточная стоимость выбываемого предмета лизинга не учитывается при исчислении налога на прибыль, поскольку это не предусмотрено гл. 25 НК РФ.
Далее - Списание задолженности перед лизингодателем — документ Корректировка долга.
Необходимо заполнить два документа Корректировка долга.
Первый документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель;
Заполнить вкладку Дебиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.9.
На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 76.07.1;
Контрагент — Лизингодатель
Второй документ Корректировка долга:
Вид операции — Прочие корректировки;
Дебитор и Кредитор — Лизингодатель;
Заполнить вкладку Кредиторская задолженность по кнопке Заполнить. Документ заполнится по остаткам на счете 76.07.1.
На вкладке Счета учета указать:
Счет списания дебиторской задолженности — 91,01;
Прочие доходы и расходы — Прочие внереализационные доходы и расходы (не принимаемые в НУ).