Доначисление налогов по итогам выездной налоговой проверки
Добрый день!
Третий день спорим на тему того, как корректно отразить в учете проводки после уплаты недоимки в размере 65 млн. руб, штрафа в размере 4 млн руб. и пеней на сумму 19 млн руб. по НДС и налогу на прибыль.
Решение о взыскании было выдано в августе 2024 г. после выездной проверки за период с 2020 по 2022 гг. Недоимка, пени и штраф были оплачены в сентябре 2024 г. Сейчас, перед окончанием года, остро встал вопрос, как закрыть в учете такую солидную сумму. И каким образом сдать отчетность за год и не показать при этом убыток.
И нужно ли будет вносить какие-то изменения в бух. отчетность?
Эксперт:
Эта и еще 9 696 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Похожие вопросы
Налоговая проверка по НДС
Здравствуйте, организация подала на возмещение НДС из бюджета, идет проверка. Для производимой продукции закупаются составляющие, в данном случае, например: экстракт...
Эксперт:
Надежда Камышева
Просить о переносе сроков можно только если документов очень много и нет времени их собрать. И то налоговая не обязана сроки переносить.
При подаче...
Акт налоговой проверки
Добрый вечер. Отправили декларацию по НДС. ИФНС составила акт налоговой проверки. Если мы подадим уточненку (по своему желанию), то нужно ли писать возражение на...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
На рассмотрении акта камеральной проверки вы можете заявить, что сдали уточненку. Но это не отменит уже результаты камеральной проверки...
Требование в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля
Добрый день!
Налоговым органом было принято Решение от 06.11.2024 о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля в связи с камеральной проверкой.
Согласно...
Эксперт:
Александр Анищенко
Я бы постарался выяснить у оператора, когда требование было отправлено им. Когда Вы его получили - это уже другой вопрос.
Если оператор подтвердит...
Вызов в налоговую
Добрый день. ИП получил уведомление о вызове свидетеля в налоговый орган для дачи показаний. В Уведомлении указана организация с которой ИП не работал, договорных...
Эксперт:
Александр Анищенко
Добрый день!
Не вижу причин отказываться от вызова. Придет, скажет, что не работал с такой-то организацией, всё.
Инспекторы могут допрашивать свидетелей...
Акт налоговой проверки
Получили акт проверки с нарушением. Подскажите последовательность действий. Сначала оплачиваем недоимку и штраф, а потом подаем уточненку? Или как правильно надо...
Эксперт:
Ирина Лапшина
Добрый день ! Насколько я понимаю, у Вас есть только акт проверки, где видимо указаны предложения проверяющего об устранении нарушений и привлечении...
Ответ на требование
Получено требование о предоставлении пояснений : возможно занижена база для исчисления страховых взносов, сумма выплат меньше средней заработной платы в субъекте...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
К сожалению, скорее всего, Вам придется приготовиться писать отписки каждый квартал. Дело в том, что в контрольные соотношения отчетов...
Предложение налогового органа сдать уточненные декларации за период, по которому истек срок давности
Добрый день!
Руководителя организации приглашают в налоговый орган на рабочую встречу по вопросу правильности исчисления налога на добычу полезных ископаемых за...
Эксперт:
Александр Анищенко
Добрый день!
Берут на испуг. Дрогните, подадите уточненку, тогда могут проверить вне срока давности (п. 4 ст. 89 НК РФ).
Сходить на встречу нужно...
Уведомление по имуществу, транспорту,земле
Здравствуйте,подскажите пожалуйста поступило требование о явке для дачи пояснения о несдаче уведомления по имуществу .Уведомление было сдано по сроку 25.10.24, но...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
В этом году не штрафуют за опоздание с уведомлениями, так же как и в прошлом.
Договор мены. Декларация о прибыли
В январе 2024г. был заключен договор мены земельного участка Между нами ООО на ОСНО и физическим лицом. Стоимость земельного участка одинаковая 3 750 000 руб. Из...
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый вечер.
Это реализация с точки зрения бухгалтерского и налогового учета. Вы занизили доходы, не отразив эту реализацию. И в бухгалтерском...
Штатная расстановка в запросе ИФНС
Доброго дня. Ифнс в рамках проверки по НДС запрашивает штатное расписание и штатную расcтановку. Обязаны ли мы предоставлять штатную расcтановку?
Эксперт:
Надежда Камышева
Добрый день.
Ни один нормативный акт не содержит требования иметь штатную расстановку. Можно об этом сообщить при ответе налоговой и написать...
Добрый день!
По п. 2 ст. 270 НК РФ платежи в целях возмещения ущерба, пеней, штрафов, санкций, перечисляемые в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), проценты, подлежащих уплате в бюджет, штрафы и другие санкции не признаются расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль.
В регистрах бухгалтерского учета вы их должны отразить записями:
Д99 К68.
Они уменьшат не ваш финансовый результат, а сразу прибыль, остающуюся в вашем распоряжении.
В декларации по НП их тоже не показываете.
Есть вероятность (не знаю ваших оборотов), что по 84 в итоге может быть дебетовое сальдо.
А по поводу самой недоимки прокомментируйте, пожалуйста
Недоимка по прибыли возникла в связи с тем, что налоговики не признали какие-то расходы.
Начислив эту сумму с 99 счета, которая по году уйдет на 84, вы в конечном итоге убрали эту сумму из принимаемых расходов (в БУ и НУ).
То же самое и с недоимкой по НДС. Какие-то вычеты у вас убрали, и вы их тоже по факту в конечном итоге отнесли за счет прибыли.
А переделывать всю цепочку операций за 2 или 3 года, чтобы прийти к тому же итогу смысла нет.
В этом и смысл установленного механизма по исправлению ошибок и недоимок.