Добрый день. ООО на ОСНО. Продали товар в Беларусь с НДС 0 %. Покупатель оплатил ндс и предоставил нам все документы. Товар - электронные замки для гостиниц.
Пришло требование: В результате анализа декларации НДС за 2 квартал 2024г. был выявлен код операции НДС 1011410 в 4 разделе (код экспорта за пределы зоны ЕАЭС), следовательно, одновременно с декларацией НДС необходимо на основании требований ст. 165 НК РФ с 1 квартала 2024г. представлять реестр деклараций на товары по форме КНД 1155110.
Если у организации отсутствовал экспорт за пределы зоны ЕАЭС, то необходимо заполнять код НДС 1010421 или 1010422. Также дать пояснения по выявленным ошибкам.
У нас в декларации указан код 1011410.
Какой код надо указать? и надо ли подавать реестры?

Question

Добрый день. ООО на ОСНО. Продали товар в Беларусь с НДС 0 %. Покупатель оплатил ндс и предоставил нам все документы. Товар - электронные замки для гостиниц.

Пришло требование: В результате анализа декларации НДС за 2 квартал 2024г. был выявлен код операции НДС 1011410 в 4 разделе (код экспорта за пределы зоны ЕАЭС), следовательно, одновременно с декларацией НДС необходимо на основании требований ст. 165 НК РФ с 1 квартала 2024г. представлять реестр деклараций на товары по форме КНД 1155110.

Если у организации отсутствовал экспорт за пределы зоны ЕАЭС, то необходимо заполнять код НДС 1010421 или 1010422. Также дать пояснения по выявленным ошибкам.

У нас в декларации указан код 1011410.

Какой код надо указать? и надо ли подавать реестры?

Accepted Answer

Добрый день.

У вас указан неверный код (по экспорту за пределы ЕАЭС), надо сдавать уточненку.

Код 1010421 - если у вас реализация несырьевых товаров по ставке 20%

Код 1010422- если у вас реализация несырьевых товаров по ставке 10%

Вы не можете сдать реестры, у вас нет таможенных деклараций.

Экспорт в Беларусь

Эта и еще 7 166 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке