Физическое лицо оказало ИП юридические услуги по Договору на оказание юридических услуг по представительству в арбитражном суде.
Физическое лицо оказало ИП юридические услуги по Договору на оказание юридических услуг по представительству в арбитражном суде.
По условиям договора ИП выступает налоговым агентом при оплате этих услуг.Оплату произвели 25.10 ( предварительно удержав сумму НДФЛ)
Какие обязанности теперь есть у ИП перед налоговой:оплата налогов,сдача отчётности?Прошу расписать пошаговые действия,чтобы не нарушить действующее налоговое и трудовое законодательство.
Эксперт:
Эта и еще 5 805 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Прежде всего, ИП должен был при заключении договора отправить ЕФС-1 с подразделом 1.1 в СФР. На следующий день после заключения договора. А потом о прекращении этого договора, либо срок прекращения договора сразу вписать в ЕФС-1 о заключении договора. За пропуск срока подачи ЕФС-1 штраф 500 рублей.
При выплате дохода надо удерживать НДФЛ (это сделано). Перечислить НДФЛ, удержанный 25 числа надо не позднее 5 числа следующего месяца, при этом уведомление об этом НДФЛ подается не позднее 3 числа следующего месяца. В ноябре 3-4 нерабочие дни, поэтому день уплаты и подачи уведомления совпадают - 5 ноября, т.е. сегодня.
В 6-НДФЛ включается доход и НДФЛ по этому договору. В годовой форме еще включается справка о доходах по этому физлицу.
Кроме того, необходимо начислить взносы с этого дохода, кроме взносов в СФР по травматизму. Срок уплаты взносов за октябрь - 28 ноября. Уведомление об исчисленных взносах, а так же персонифицированные сведения за октябрь сдается не позднее 25 ноября.
За год надо сдать РСВ, где указать этот доход и взносы.