Формат предоставляемых документов для ИФНС
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в каком виде нужно предоставлять электронные документы в ответ на требование от ИФНС? от поставщика приходят УПД по СБИС, можно выгрузить как в иксэмэл, так и пдф с электронной подписью.
Эксперт:
Эта и еще 4 335 консультаций от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день ! Электронные документы должны быть сформированы по утвержденному ФНС формату (используется формат xml-файла) в системе для электронного документооборота (ЭДО) с контрагентами. Электронный счет-фактура может быть выставлен (отправлен) контрагенту только через оператора ЭДО. Оператор фиксирует время отправки счета-фактуры и время его получения контрагентом.
Если вы изначально не формировали документы в электронном виде, то вы обязаны иметь оригиналы бумажных счетов-фактур с живыми собственноручными подписями ваших контрагентов.
акты выполненных работ также должны быть в формате xml или допускается, например, пдф?
у нас были подписаны документы через ЭДО, УПД, а также акты и счета-фактуры, но в формате пдф....Что теперь делать? подписывать оригиналы вживую? электронно в формате xml уже не отправишь, зафиксируется дата отправки текущая....Тогда это нарушение будет?
Налогоплательщик обязан предоставлять пояснения по установленному формату в соответствии с Приказом ФНС России от21.10.2022 № ЕД-7-26/967@
иначе ответ на требование считается не предоставленным. В связи с этим, не исключено составление акта о налоговой нарушении по п.1 ст 129.1 НК РФ со стороны ФНС. Такое правонарушение может повлечь наложение штрафа в размере 5000 тыс.руб.
В случае назначения штрафа можно попытаться написать ходатайство по статье 116 НК РФ о ваших смягчающих или отменяющих штраф обстоятельствах.
К ним можно отнести то, например, что правонарушение совершено впервые, сумма достаточно большая для вашей организации и другие.
что делать с документами прошлого периода? переподписать оригиналы или все таки можно отправить по ЭДО? не будет нарушением, что они будут подписаны текущей датой?