Формирование налоговой базы при работе с маркетплейс. ИП наУСН 6%
ИП не ведет учет в 1С, как правильно сформировать налогооблагаемую базу по УСН, имея данные выписки и доступ в личный кабинет маркетплейса!
Из того, что я изучила налогооблагаемая база = доход на р/сч от маркетплейса + выставленные документы по допуслугам маркетплейса за период.
Правильно ли я рассуждаю исходя из из данных.
Эта и еще 7 168 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Здравствуйте.
О каком маркетплейсе речь? Ведение учета продаж через ОЗОНа и ВБ отличается от ведения учета продаж через Яндекс.маркет и Сбермаркет (Маркетплейс).
через ОЗОН
Да, это одна из позиций учета доходов при продаже через маркетплейсы.
Есть и другая позиция - по дате поступления оплаты от покупателя маркетплейсу. Т.е. надо ориентироваться на отчет о реализации.
ОЗОН в своей Базе знаний дает рекомендации по определению доходов Информация о доходах.
Уточню по Отчету по реализации. Возврат учитывается не в расходах, а в доходах с минусом (отдельной строкой или в сумме продаж). Доход (по отчету на сегодняшнюю дату) = Реализовано на сумму + Выплаты по механикам лояльности партнёров - Возвращено на сумму - Выплаты по механикам лояльности партнёров (по возвратам).
Я бы вам посоветовала скачать все документы из ЛК ОЗОНа. Просмотреть все. Определить доходы по ним как советует ОЗОН, и потом остановить внимание на Отчете о взаиморасчетах.
Это своего рода акт сверки за месяц по расчетам с ОЗОНом. В нем указаны все начисления, оплаты вам и расходы.
Например
По этому отчету удобно заполнять КУДиР. Каждая строка - отдельный документ.
Если будете использовать принцип поступления на счет + зачет удержанных вознаграждения и допуслуг, то доходом будет левая колонка (голубая, расходы).
Если будете использовать принцип по дате поступления оплаты от покупателя маркетплейсу, то доходом будет правая колонка (зеленая, доходы).
У меня в отчете есть зачеркнутые позиции. Их не надо учитывать. Это выкуп ОЗОНом заказов в страны ЕАЭС. Каждый выкуп в отчете отображается 4 раза (2 по начислению, 2 - по списанию):
1. сам выкуп (без документов) - доход
2, 3. выставляется документ датой выкупа (доход), сторнируется выкуп без документов (расход)
4. перечисление вам выкупа - расход.
Вот позиции 2 и/или 3 учитывать не надо.
Спасибо все изучу и напишу, если останутся вопросы