Гарантийный ремонт Импорт запчастей без оплаты.
Добрый день!
Наша компания занимается поставкой станков из Китая.
В течение гарантийного срока сломалась запчасть в станке. Запчасть заказали из Китая тоже по гарантии, без оплаты. Оплатили только пошлину и таможенный НДС. Запчасть получили и отправили на завод Заказчику. Станок отремонтировали бесплатно.
Вопрос.
Какими документами в 1С проводить ГТД (растаможивание), чтобы возместить уплаченный НДС?
И нужно ли оприходовать эту запчасть и потом отгрузить заказчику станка, для которого эта деталь закупалась? Запчасть без стоимости.
В общем, опишите, пожалуйста, последовательность действий.
Спасибо.
Назначено:
Рубрика:
1С
Этот и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
Налоговые органы против того, чтобы налогоплательщик принимал к вычету суммы НДС, уплаченные им при ввозе на территорию РФ безвозмездно полученных запасных деталей для замены дефектных деталей в рамках гарантийного ремонта, так как они считают, что запасная деталь не является товаром, а предназначена исключительно для замены бракованной детали в оборудовании, по которому налогоплательщик уже заявил к вычету "входной" НДС. И суды поддерживают налоговые органы по данному вопросу (Постановления Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 29.06.2022 N Ф01-2775/2022 по делу N А28-10900/2021; от 28.06.2022 N Ф01-2171/2022 по делу N А28-4118/2021)
Поэтому возмещать такой НДС рискованно.
Что касается оприходования детали. Она по сути не ваша. Я бы учла на забалансовом счете и при передаче заказчику списала бы оттуда.
Но не знаю, даст ли 1С провести ГТД с товаром на забалансовом счете.
В части 1С ответит другой эксперт.
День добрый
Тут, нет однозначного решения, есть варианты
1. Оформляете приобретение, на его основании проводите "ГТД по импорту", исправляете проводки которые он закинул на стоимость ТМЦ. Снимаете с проведения поступление.
2. Использовать "Отражение НДС к вычету" (для ндс) + БУ.Справка
первый более простой способ.
ps:
Если такого будет много, то рекомендую подумать о доработке. Упростить ввод данных.