иипорт основных средств
Здравствуйте! Оприходовали товар из Китая как МПЗ и основные средства. Теперь по этому контрагенту на счете 60.21 на конец каждого месяца идет переоценка валютных остатков. Сделка была безвозмездной. Изначально ввозили по контракту с суммой, но
Эксперт:
Этот и еще 4 120 ответов от экспертов на различные темы доступны по
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Задать свой вопрос
⚡ Отвечаем за 1-3 часа
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, вопрос. Он у вас не закончен. Почему не было оплаты?
Добрый день. Товар поставили поврежденным. Подписали соглашение о безвозмездности сделки.
В таком случае у вас прочий доход в бухучете и внереализационный доход в налоговом учете. С 60 счета надо сумму отправить на 91 счет. И заплатить налог на прибыль с этой суммы.
Или товар вообще непригоден к использованию?
Компания на УСН. При оприходовании товара программа не дает отнести на счет 98.02. Пришлось формировать Операции, введенные вручную Д60.21 К98.02, Д98.02 К 91.01. Проводки сформированы в день оприходования товара. После этого при закрытии месяца всегда на 60.21 переоценка валютных остатков. Что-то неверно сделали?
Надо было сторнировать проводку по кредиту 60 счета, поскольку у вас изменились условия поставки и контрагенту вы ничего не должны. Программа не просто так не дает сделать проводку д60 - к 98. Эти счета между собой не корреспондируют (см.Инструкцию к плану счетов).
Далее надо было оприходовать товар д41 (или 10, если это материалы) - к98.02, а далее уже этот счет закрывается на 91.
Программа 1С не дает корреспонденцию К98.02. Пишет "счет учета расчетов с контрагентом заполнено некорректно. Для договора с расчетами в юанях указан счет, не предназначенный для учета расчетов в валюте"
Так я же вам объясняю, что проводка д60-к98 недопустима. Поэтому программа и не дает вам её сделать. Надо сделать сторно проводки по кредиту 60 счета. У вас нет оплаты, поэтому нет расчета с поставщиком. Должна быть сделана проводка на поступление товара д41(08, 10) - к98.02. А проводка д41(08,10) - к60 сторнирована. У вас вообще не будет никаких юаней, поскольку есть безвозмездное поступление, которое вы должны оценить в рублях по рыночной цене. И это поступление никак не связано с валютными расчетами.
Для сторнирования документов в программе используется документ "Операция":
Раздел: Операции – Операции, введенные вручную.
Вид операции "Сторно документа".
В поле "Сторнируемый документ" в форме "Выбор типа данных" двойным щелчком мыши или по кнопке "ОК" выберите тип документа, который нужно сторнировать.
В открывшемся списке двойным щелчком мыши или по кнопке "Выбрать" выберите сторнируемый документ.
В документ "Операция" автоматически попадут проводки и движения по всем регистрам сторнируемого документа с признаком "сторно" (со знаком "минус").
Спасибо за разъяснения!