ИП получил патент через 2 месяца работы
Здравствуйте! ИП в ЛНР зарегистрировался 03.06.24, но патент получил с 01.08.24 по 31.12.24. Получается, что 2 месяца он работал на ОСНО и не знал об этом, как теперь поступить:
Нужно подавать декларацию по НДС за 2-й квартал и за 3-й кв.?
Нужно завести 2 книги КУДиР на ОСНО (2 месяца) и на ПСН?
Заплатить НДФЛ 13% с выручки и НДС 20%?
Эксперт:
Рубрика:
Индивидуальный предприниматель
Эта и еще 6 272 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
При регистрации ИП уведомление на УСН не подавалось?
Нет, говорит, что подавал документы на регистрацию через МФЦ, а там никто ничего не сказал, потом в налоговой подал заявление на патент.
Надо сдать декларации за 2 и 3 квартал, за 4 квартал пустую тоже лучше сдать.
НДС уплатить (за 2 квартал уже с пенями). Ставка налога 20%, если нет каких-то льгот.
Аванс по НДФЛ за 1 полугодие и 9 месяцев тоже надо уплатить декларация сдается не позднее 30 апреля следующего года. Ставка налога 13%, если налогооблагаемая база менее 5 млн руб.
Выяснила, что ИП писал заявление на освобождение от уплаты НДС по форме КНД 1150104 с даты регистрации, подскажите, пожалуйста, в этом случае декларацию нулевую по НДС в конце года подавать не надо? И по НДФЛ нужно подавать уведомление за 2 квартал или только за 3-й подать и оплатить?
Если у ИП были доходы во 2 квартале, то надо подать уведомление об авансовых платежах по НДФЛ за 1 полугодие.
ИП, зарегистрировавшийся 03.06.24, не мог начать применять освобождение от НДС ранее 1 августа.
Вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе применять освобождение только по истечении трех последовательных календарных месяцев. При этом в этот срок включается месяц, в котором индивидуальный предприниматель был зарегистрирован (Письмо Минфина России от 01.08.2018 N 03-07-14/54111).
Поэтому НДС за 2 и 3 квартал все равно придется платить.
Спасибо, Надежда! ИП в налоговой ЛНР сказали, что если он напишет заявление на освобождение от НДС, то он не будет платить налог с момента регистрации, т.е. с 03.06.24, заявление написано 22.07.2024 г. Но тут еще возник очень важный момент, ИП торгует пивом, а согласно п.2 ст.145 НК РФ, он не имеет право на освобождение, если торгует подакцизными товарами, правильно я понимаю? Получается, что заявление не действительно и ему все равно придется платить НДС?
В налоговой сказали неверно, хоть и в пользу ИП.
При продаже подакцизных товаров освобождение по таким операциям применять нельзя, вы правы.
Надежда, подскажите, пожалуйста, а как посчитать пеню по НДС, если я буду сдавать сейчас декларацию по НДС за 2-й квартал?
Можно посчитать на нашем калькуляторе. Установленный срок уплаты- 29 июля, потому что 28 выходной.