Исправление ошибки страховые взносы, прошлые периоды
Здравствуйте, ООО УСН доход минус расход, в 2024 году обнаружили , что страховые взносы начисляли по общему тарифу. Вопрос как исправить ошибку прошлых лет : 1. Влазить в закрытые периоды , менять страховые взносы ,сдавать корректировки РСВ перерасчитывать УСН и корректировку УСН. А что делать с балансом ? корректировку баланса же не сдают ? 2. Или есть способ исправления в текущем периоде ?
Эта и еще 6 327 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день ! После смены в Учетной политике организации тарифа по страховым взносам, перерасчет страховых взносов необходимо будет зарегистрировать месяцем, за который делается пересчет. В противном случае перерасчет будет сделан текущим месяцем за прошлые, однако взносы неверно будут отражаться в РСВ и отчетах по взносам.Пересчитать взносы потребуется за каждый месяц или непосредственно в самом документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке Взносы, или воспользовавшись документом Перерасчет страховых взносов.
Утвержденная бухгалтерская отчетность не пересматривается и повторно никому из пользователей не представляется. При этом сведения об ошибке (характер и суммы корректировок) потребуется раскрыть в пояснениях к отчетности за период обнаружения и исправления ошибки (пп. 10, 15 ПБУ 22/2010).
Т.е, получается если внести документом "Перерасчет страховы взносов " эти исправления будут в текущем периоде , без открытия закрытых годов? А УСН же программа не пересчитает , верно ?. А если открывать прошлые периоды , и исправить документ "начисление зп и взносов" после закрытия месяца будет перерасчет УСН, а баланс оставить какой сдали ,а исправить в текущем периоде ?
Добрый день ! Не совсем так, Вы можете сделать документ перерасчет взносов и прошлыми периодами. Вначале Вам надо изменить в Учетной политике организации (карточка Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – Учетная политика) Вид тарифа страховых взносов с Основного тарифа страховых взносов на тариф "Для субъектов малого или среднего предпринимательства" и указать месяц внесения изменений. То есть указываете, что изменения внесены с нужного Вам периода и применяться будут с того же месяца.Затем создаете документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы – Перерасчеты страховых взносов). Указываете в качестве Расчетного периода нужный Вам, Месяца регистрации — нужный Вам период и рассчитываете документ.
Затем нужно так же заполнить Отражение зарплаты в бухучете (Зарплата – Отражение зарплаты в бухучете) за интересующий период., в который автоматически загрузятся только общие суммы по пересчитанным страховым взносам за выбранный период. После этого у Вас все должно верно попасть в отчет РСВ и в декларацию по УСН.