исправление реализации прошлого периода
Добрый день! ООО на УСН (Д-Р). Необходимо исправить (уменьшить) сумму реализации ОС (продажа автомобиля) за 2023 год. Как это безопасно сделать? Можно ли провести эти изменения 2024 годом, чтобы не сдавать корректировку Декларации и Баланс за 2023 год?
Эксперт:
Эта и еще 6 118 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, что произошло?
И сразу отмечу, что исправить сейчас баланс за 2023 год нельзя никак.
в 2023 году ООО продало автомобиль ИП. ИП оплатил часть суммы. Реализация (и переход права) проведена на полную сумму в 2023 году, т.е.на конец 2023 года ИП остался должен часть денег за машину. В 2024 году собственник ООО "простил" остаток денег ИПшнику (у них там какие-то личные договоренности между собой). Как итог - команда в бухгалтерию, что ИП ничего не должен и надо изменить стоимость проданного автомобиля на сумму оплаченных в 2023 году средств.
А на каком основании Вы в 2023 году включили в доходы неполученные суммы? УСН ведь на кассовом методе.
Подавайте уточненку за прошлый год. А вот в бухучете сделайте проводку Дебет 84 Кредит 62 в этом году.
Прошу прощения, всё верно, в доходах, конечно, только уплаченная сумма.
Ну, тогда в налоговом учете ничего править не нужно. А в бухучете сделайте, как я уже сказал. (Если в бухучете другую сумму реализации поставили).