Как подать отчетность по компенсации за задержку зарплаты

Добрый день ! В зависимости от того, в какие даты месяца Вы начислили компенсацию, ндфл с этой компенсации нужно отразить с кодами налоговых периодов : 21 (первый квартал), 31 ( полугодие) , 33 (девять месяцев), 34 (год).Так как уведомление по НДФЛ подается дважды в месяц, поэтому при указании кодов периодов 21, 31, 33, 34 в уведомлении по НДФЛ  необходимо указывать порядковый номер месяца: 01, 02, 03 — в уведомлении за первую половину первого, второго, третьего месяца квартала (с 1 по 22 число); 11, 12, 13 — в уведомлении за вторую  половину первого, второго, третьего месяца квартала (с 23 числа по последнее число).

Компенсацию и НДФЛ с нее нужно включить в расчет 6-НДФЛ в периоде фактической выплаты. Начисленную, но невыплаченную компенсацию – не отражайте. Срок перечисления налога с компенсации зависит от даты фактической выдачи денег работнику (п. 6 ст. 226 НК РФ). В частности, налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога в новые периоды: С 1 по 22 число месяца – до 28 числа текущего месяца; С 23 по последний день календарного месяца, кроме декабря – не позднее 5 числа следующего месяца. С 23 по 31 декабря – в последний рабочий день года. В разделе 1 расчета 6-НДФЛ с 2024 года отразите налог, удержанный с компенсации за задержку зарплаты, в одном из полей 021-026, который соответствует фактическому периоду удержания НДФЛ. В разделе 2 сумму компенсации включите в поля 120. Налог, исчисленный с компенсации, включите в поле 140, а удержанный – в поле 160. Затем удержанный НДФЛ детализируйте по срокам удержания в полях 161-166.

В расчете по страховым взносам необходимо заполнить следующие строки подраздела 1 раздела 1:

Строка 030: суммы выплат и вознаграждений, относящихся к объекту обложения страховыми взносами.

Строка 050: база по страховым взносам с учетом компенсационной выплаты.