Как считать НДС с 01.01.2025г. с продаж на МП ОЗОН, Ламода и WB, если товары отгружены на МП в 2024г.с УСН, а проданы розничному покупателю в 2025г?
Как считать НДС с 01.01.2025г. с продаж на МП ОЗОН, Ламода и WB, если товары отгружены на МП в 2024г.с УСН, а проданы розничному покупателю в 2025г?
Эта и еще 7 452 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день.
Согласно Методических рекомендаций ИФНС, приведенных в Письме ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@ : "Если покупатель перечислит продавцу — налогоплательщику УСН аванс до 01.01.2025, а поставка товара (выполнение работ, оказание услуг) будет после 01.01.2025 — НДС с аванса, полученного в 2024 году, не исчисляется. Если в указанном случае покупатель не согласится внести изменения в договор и доплатить продавцу сумму НДС, то при реализации (отгрузке) товаров (работ, услуг) в 2025 году необходимо исходить из того, что цена договора включает в себя НДС. Его сумму можно определить, применив расчетную ставку в размере 5/105 или 7/107 (при применении специальной ставки НДС), либо 20/120, 10/110 (при применения общеустановленных ставок НДС)."
Это значит, что если товары проданы розничному покупателю в 2025г., то НДС необходимо исчислить исходя из того, что НДС уже включен в цену товара.